陕西石油分公司修理费管理实施细则试行.docVIP

企业制度-执行类 制度名称 中国石化陕西石油分公司修理费用管理实施细则 制度编号 GSISY-B0405-43-134-2011-1-SI 制度文号 石化股份陕安〔2011〕1003号 制度版本 1 主办部门 安全数质量处 所属业务类别 生产经营管理/设备管理 会签部门 发展基建处、财务处、监察审计处 监督检查者 安全数质量处 审核部门 企管法律处（含信息） 解释权归属 安全数质量处 签发日期 2011年11月1日 废止说明 原《陕西石油分公司修理费用管理实施细则（试行）》（石化股份陕安〔2010〕143号）同时废止。 生效日期 2011年11月1日 制定目的 加强和规范公司修理费用使用管理，建立科学严谨的费用管理体系,保证实物资产安全稳定运行，有效控制修理费用支出,达到合理使用和降本增效 制定依据 国家有关政策、法规和《中国石化股份公司销售企业修理费用管理办法》、《关于加强建设阶段加油站本质安全工作的通知》 适用范围 陕西石油分公司省公司机关、分公司及合资企业 约束对象 各企业所属或租赁的在营加油站、油库等相关储运设施、房屋建筑物、办公用品以及其他设备资产在使用过程中，为使其恢复或保持使用性能，达到安全生产要求，所发生的、直接在当期成本费用中列支的支出 涉及的相关制度 / 业务类别 / 所属层级 / 1 业务管理的基本要求 1.1 规范内容的界定1.2 业务管理原则2 各级管理部门职责 2.1 2.2发展基建部门： 2.2.1负责对基层单位上报维修项目的预算进行审核确认； 2.2.2按照费用“从严、从紧”的原则，合理安排，组织大型修理项目的实施； 2.2.3参与其它项目的完工验收。 2.3财务部门： 2.3.1负责根据批准的年度修理费用指标，筹措资金，确保资金及时到位； 2.3.2配合安全数质量管理处搞好修理费的控制，加强修理费用的核算，按项目的修理费结算审核单据及时入账； 2.3.3向安全数质量部门提供修理费的实际支付情况； 2.3.4监督修理费用支出情况，防止挪用、滥用和超计划使用；拒绝超计划或无计划费用的支付。 2.4审计部门： 依据公司修理费用预算、责任目标及有关管理制度规定，定期对各项修理费用支出的合法性、合规性，进行审计检查。组织对5万元以上项目进行决算审计。 2.5市公司职责 2.5.1负责本单位加油站、油库及生产办公设备设施的日常使用管理、维修保养。 2.5.2负责本单位日常维护修理项目的审批； 2.5.3按规定提报各类项目的维修计划，并进行项目实施的监督。 2.5.4负责对日常维护修理、一般修理项目、小型项目的实施组织和验收工作，并参加其余维修项目的完工验收。 2.5.5负责建立修理费使用台账，台账形式见附表。 2.5.6每季度前15天内将上季度及当年累计的使用台账报安全数质量处。 2.6基层单位（加油站、油库等）负责人职责 2.6.1油库主任、加油站站长等基层单位负责人是所在基层单位各类设备设施的使用和维护保养第一责任人； 2.6.2负责做好所管辖设施设备的日常养护工作； 2.6.3根据需要编制本单位维修计划或申请，并上报有关部门。 2.6.4负责维修施工现场的日常安全监管工作，参与维修项目的完工验收。 3 按业务流程或工作程序展开的管理内容与方法 3.1 修理费核算范围 企业所属的固定资产在使用过程中，为使其恢复或保持使用性能，达到安全生产要求，进行拆卸、检修、维护与保养及更换部分零部件（更换的零部件或附属设备没有构成固定资产），所发生的修理材料和修理劳务支出在修理费中列支。 企业租入油库、加油站发生的修理支出达到资本化条件的在固定资产中列支；租入其他固定资产发生的修理支出达到资本化条件的，按经营租赁和融资租赁形式分别在长期待摊费用和固定资产中列支。 3.2 以下支出项目不得列入修理费 3.2.1基建、技改、更新等资本性支出项目； 3.2.2新建、改建、扩建工程在达到预定可使用状态停止资本化后，对于工程建设遗留项目、填平补齐项目以及设备在质保期内的修理整改支出； 3.2.3购置低值易耗品； 3.2.4其他非修理性质的支出，如：绿化、环境卫生、宣传广告等。 3.3 加油站各类设备的修理费用使用范围参考如下 3.3.1加油（气）机的修理、电脑主板、加油枪、流量计、滤网等零部件更换在修理费中列支； 3.3.2加油站储油（气）罐的定期检修、清洗和防腐，阴极保护等附件的维修更换在修理费中列支； 3.3.3加油站内液位仪的探棒、显示屏等零部件更换与维修支出在修理费中列支； 3.3.4加油站罩棚的保养、维护，内部灯具的更换等支出在修理费中列支； 3.3.5安全监控系统按照有关规程进行检查，以及显示器、摄像头等零部件的更换、维修在修理费中列支； 3.3.6站内灯箱