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- 2016-11-26 发布于北京
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通信服务陕西公司内部控制实施细则征求意见
中国通信服务陕西公司
内部控制实施细则
目 录
1 内部控制实施细则总则 4
1.1 实施细则概述 4
1.2 内部环境 6
1.3 风险评估 20
1.4 公司内部控制流程概述 26
1.5 信息和沟通 28
1.6 内部监督 32
2 内控流程 38
2.1 合同管理内控流程 38
2.2 预算管理内控流程 45
2.3 成本费用内控流程 56
2.4 财务报告编制内控流程 70
2.5 固定资产管理内控流程 81
2.6 无形资产管理内控流程 104
2.7 对外筹资内控流程 115
2.8 对外投资内控流程 120
2.9 对外担保内控流程 125
2.10 资金管理内控流程 131
2.11 关联交易内控流程 143
2.12 信息披露内控流程 149
2.13 企业并购内控流程 157
2.14 招标内控流程 164
2.15 投标内控流程 169
2.16 业务外包内控流程 174
2.17 采购内控流程 183
2.18 存货内控流程 188
2.19 销售内控流程 194
2.20 工程设计内控流程 199
2.21 工程施工内控流程 206
2.21.1 施工项目规划管理内控流程 215
2.21.2 工程施工材料（设备）使用管理内控流程 219
2.21.3 施工项目进度管理内控流程 221
2.21.4 项目竣工
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