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第二章 资金的时间价值 1Z101010 资金的时间价值 ◇定义：资金的时间价值是指同样数额的资金在不同的时间点上具有不同价值的现象。即资金随时间推移而增值的现象。 ◇影响资金时间价值的因素 （1）资金的使用时间：在单位时间资金增值率一定时，资金使用时间越长，资金时间价值就越大。 （2）资金数量大小：资金数量越大，资金时间价值就越大。 （3）资金投入和回收的特点：总资金一定，前期投入越多，资金的负效益就越大。资金回收额一定，前期回收越多，资金时间价值就越大。 （4）资金周转的速度：资金周转速度越快，资金的时间价值就越大。 利息、利率、计息周期 ◇利息：在借贷过程中，债务人支付给债权人超过原借贷款金额的部分。又称盈利、净收益，是投入资金在一定时间内产生的增值，简称I。利息是衡量资金随时间变化的绝对尺度。 I＝F（还本付息总额）－P（本金） ◇利率 ：（ 盈利率、收益率）：单位时间内所得利息额与原借贷金额之比，即单位时间里投入单位资金所得的增值，简称i 。 利率反映了资金随时间变化的增值速度，是衡量资金时间价值的相对尺度。 利率i( ％)＝ 单位时间内所得利息It／ 原借贷金额P ×100 ％ ◇利率的影响因素 （1）社会平均利润率 （2）金融市场借贷资本的供求 （3）承担风险 （4）通货膨胀 （5）借出资本的期限长短 ◇计息周期：计算利息的时间单位，如年、月、