包研究基于成本視角下的企业外.docVIP

基于成本视角下的企业外包研究 汤吉军* （吉林大学中国国有经济研究中心，吉林长春，130012） 摘 要：用生产成本、交易成本和沉淀成本可以解释外包存在的经济理性。与新建企业自行生产与购买决策不同，在企业内部生产的情况下，外包被视为一种外部购买行为；交易成本和沉淀成本的存在会减少对外包的需求。这种分析框架比较好地解释了企业外包行为。文后提出了供参考的政策性建议。 关键词：外包；生产成本；交易成本；沉淀成本 联系方式ccbeyond@ 地 址:吉林省长春市前进大街2699号(吉林大学前卫校区东荣大厦)国有经济研究中心 邮政编码:130012 一、问题的提出 长久以来，Outsourcing已经是一种普遍存在的现象。Outsourcing常常被翻译成外源化（赵伟等，2004），或外购（External Procurement）。本文采用通常的翻译外包，即企业由内部生产转换成外部购买。然而，直到最近，这一问题才因为理论研究者试图了解一些重要的发展经验而引起越来越多的关注，特别是在国际经济学上。基本上，许多研究外包的理论模型大多建立在生产成本比较基础上（Freenstra and hanson，1996；Glass and Saggi，2001）。虽然重视外包行为成本分析，但仅着眼于外包的契约不完备性（Grossman and Helpman，2002）。除了考虑生产成本方面，林毅夫等（2004）考察不确定性对外包行为的影响，从而发现外包实际上是一种风险转移机制，隐含前提是交易成本已经存在。 由于外包被视为依据现存的生产结构转换成外部购买，被视为一种非一体化行为，很少考察已经发生的沉淀成本对外包决策的影响，仅仅考虑生产成本和交易成本对外包的影响。 为了更全面理解外包行为，我们需要将生产成本和交易成本向前看的机会成本分析，以及向后看已经发生的沉淀成本的分析综合起来，进而理解它们对外包的影响。既然外包被视为一种从内部生产结构转向外部购买，此时外部购买是从内部生产继承下来的，不像新建企业那样简单处于自行生产或购买选择之中，因而需要考虑现存的生产状况对外包决策的承诺或嵌入影响，这样我们确立了研究外包决策的成本分析框架，并不仅仅是生产成本、交易成本等机会成本的影响，更需要考虑过去已经发生沉淀成本的影响。虽然大多研究外包效应的前提是外包已经发生，但对外包动因研究仍然存在空白（赵伟等，2004），本文则试图从成本角度解释外包存在的理性逻辑。 二、生产成本、交易成本和沉淀成本概念的界定 在新古典经济学中，生产成本（Production Cost）是指投资生产过程中所支付的机会成本之和，它包括固定成本和可变成本。其中，固定成本是与生产规模变动无关的成本，而可变成本是随着产出的变动相关的成本。在短期看来，固定成本既可以是可避免的，也可以是沉淀的。一旦企业生产产量为零，可避免成本便不会发生。然而，如果企业停产，有一些不能避免的成本就会构成沉淀成本。 沉淀成本是动态概念，成本是否沉淀取决于决策时成本是否具有可补偿性。生产成本是静态概念，由生产技术决定，投入（与此相关的成本）是否固定取决于投入要素使用是否与产出水平变动发生变动。事实上，沉淀成本对市场结构十分重要。可竞争市场强调沉淀成本对进入的重要性（Baumol et al，1982）、在位企业通过市场抢先阻止进入（Gilbert，1989；Shapiro，1989）、沉淀成本构成影响投资的重要因素（Dixt et al，1994），以及沉淀成本对公司治理结构和融资结构选择的重要影响（Wiliamson，1985；Whyte，1994）。 通常，沉淀成本（Sunk Cost）是指决策时不能得到完全补偿的那部分成本。产生沉淀成本的主要原因包括： 一是资产专用性投资。当投资是企业或产业专用性时，其物质特征难以再转移到其他企业或产业。在许多情况下，较小的产品或劳务的调整很可能都需要显著的调整成本。威廉姆森（2002）将专用性资产划分为：（1）设厂位置专用性。例如，在矿山附近建立炼钢厂，有助于减少存货和运输成本，而一旦厂址设定，就不可转作他用；（2）物质资产专用性极强。设备和机器的设计仅适用于特定交易用途，在其他用途中会降低其价值；（3）人力资产专用性。在特定交易关系中，所获得的技能、专有技术和信息具有较大价值。而在关系之外，其价值很小；（4）特定用途的资产，是指专门为特定购买者所做的工厂和设备的投资。如果没有购买者的商业承诺，这种投资就不会盈利。由于这些资产具有专用性，很难转为他用，其再生产的机会成本很小，甚至为零，很容易产生沉淀