2013龙湖集团预结算管理原则.docVIP

龙湖集团预结算管理原则 目的 规范、统一各地区地产公司预结算管理工作的关键原则及流程，保证预结算质量； 通过预算及时回顾项目动态成本； 通过结算及时准确积累工程实施后的实际造价数据，形成集团历史成本库。 适用范围 适用于各地区地产公司造价采购部承办的所有工程及材设类合同预结算编制、审核； 各地区地产公司在此基础上编写各自的预结算管理程序和具体实施细则。 定义 预算书：在加盖研发部（含景观、装饰、体验中心职能）“用于施工”章的图纸并会审后，根据该图纸、合同约定计价原则、合同约定价或暂定单价等编制和确定的工程造价预控文件。 变更、洽商及签证结算书：依据经复核手续完备、有效的设计变更单、技术洽商单、签证单所办理的费用结算文件。 材料结算书： 3.1材料施工单位的材料结算书：工程项目竣工后，根据施工单位实际领用材料数量和合同约定的材料结算办法办理的材料结算文件。 3.2材料供应单位的材料结算书：工程供货完成后，根据供货实际数量和合同约定的结算办法办理的材料结算文件。 竣工结算书：工程项目竣工或验收备案，施工单位递交竣工结算报告及完整的结算资料后，发包人按照合同计价计量原则审核确认后的工程最终造价文件。 财务结算书：按照合同施工范围内容及工程结算总价、甲供材料结算书、已付款金额、应扣质保金、应扣（罚）款、代付代扣款、水电费等办理的工程尾款计算文件，是对应某合同账务的最终支付文件。 预结算小组：在部门内设置预结算小组，专门负责编制项目结算文件及审核项目成本经理编制完成的预算文件。 基本原则 职能与项目责权分离原则： 预算的编制由项目成本组负责，职能预结算小组负责审核； 变更、洽商、签证的一月一估由项目成本组负责，结算由职能预结算小组负责； 项目成本组负责收集完整、准确的竣工结算资料，职能预结算小组负责结算文件的编制； 项目成本经理为项目成本把控的第一负责人（自目标成本形成至结算完成全过程）。 原件结算原则：办理预结算的有关手续资料必须是原件，否则不得办理预结算； 可追溯性原则：工程预结算工作的全过程要求有详细、真实的记录及完整的资料。 预结算管理流程 预算管理 基本要求：原则上除施工图纸总价包干合同（若施工图纸换图仍需编制）以外的所有工程项目须编制施工图预算。各地区公司在实施细则中明确编制预算的工程范围并报集团运营中心会签。 时间要求：在典型楼栋基础、±0.00以下、结构封顶、机电各系统、外立面、小市政、景观各分项图纸加盖研发部（含景观、装饰、体验中心职能）“用于施工”章并会审后，60个工作日内完成该分部分项的预算编制及内部审核。 动态回顾要求：须在预算完成后当月完成项目动态成本回顾。 预算编审的两类流程： A类 内部独立编审： B类 外委编制协助审核： 材料结算管理： 材料施工单位的材料结算书：工程项目竣工后，在60工作日内根据施工单位实际领用材料数量和合同约定的材料结算办法完成材料结算。 材料供应单位的材料结算书：工程供货完成后，在60工作日内根据供货实际数量和合同约定的结算办法完成材料结算。 竣工结算管理 所有工程均应以合同为单位编制项目工程结算，施工单位提供完整的结算资料后60工作日内（如与合同约定不一致以合同约定为准）完成编制及内部审核。 历史成本归集： 预结算组应在项目竣工结算完成后30个工作日内按照集团颁布的《龙湖集团目标成本测算（总结）模板》做好成本归集，并录入成本系统的历史成本库。 预结算管理原则 预结算编制模式 实施过程中设计变化大、工程量计算复杂的工程，包括但不限于建安总承包，经请示职能负责人同意，可采用外委咨询公司编制。咨询公司的选择及管理由造价采购部负责。 满足以下条件之一的工程预结算,宜采用独立内部编制: 固定总价包干合同，且变更、签证较少的工程； 固定单价包干合同，且工程量计算简单的工程； 预结算编制、审核主要工作节点及相应工作划分 （详见下图） 预结算推荐模板 附件一：《项目工程结算书》 附件二：《项目甲供材料设备结算书》 附件三：《项目财务结算书 》 本办法从2010年 2月1日起执行，原2008年12月17日颁布的《龙湖集团预结算管理原则》同时废止。 集团运营及投资发展部 战略及运营中心 2010年1月 龙湖集团成本管理流程及制度（2010年版） 4/4 START 经部门确认为内部独立编审 项目成本组编制 预结算组审核 职能负责人 审批 预结算小组 对项目成本组提交的预算文件进行审核 项目成本组 审核咨询公司