商業银行资本管理办法的必要性与可行性分析.docxVIP

目 录1 《商业银行资本管理办法》的简单介绍41.1 《商业银行资本管理办法》出台的背景41.2 《商业银行资本管理办法》的内容简介41.2.1 银行监管“量”的改变41.2.2 银行资本监管“质”的变化51.2.3 资本充足率的计算规则52 我国银行业资本充足率现状53 《商业银行资本管理办法》实施的必要性分析63.1 有助于抵御与防范危机63.2 与国际标准同步，有助于提高我国商业银行竞争力73.3 有助于我国银行业的规范与完善73.4 小结84 《商业银行资本管理办法》实施的可能性分析84.1 可能性分析84.2 商业银行的可应对措施104.2.1 通过内外部融资补充资本104.2.2 降低加权风险资产114.2.3 优化资本管理水平114.3 小 结125 结 论12我国实施商业银行资本管理办法的必要性与可能性1 《商业银行资本管理办法》的简单介绍1.1 《商业银行资本管理办法》出台的背景2008 年金融危机以来，全球金融业界与学术界主要就两大问题进行集中探讨，即国际货币体系及金融监管改革。监管滞后是本次金融危机爆发的主要诱因之一。面对快速发展的全球金融市场、机构及产品，金融监管显得力不从心，主要体现在力度不强、方法落后以及监管真空等。作为全球银行业监管的统一标准，《巴塞尔协议》是各国商业银行监管部门的参照。而2008 年金融危机的爆发本质上反映了该协议所存在的问题，比如资本顺周期、流动性、杠杆率以及宏观审慎等。《巴塞尔协议Ⅲ》也就是基于此而诞生的。而根据《巴塞尔协议Ⅲ》的要求，我国银行业监督管理委员会于2011年8月15日推出《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》，并与2012年1月1日起正式实行。并要求系统重要性银行原则上应于2013年底前达标，非系统重要性银行应于2016年底前达标。1.2 《商业银行资本管理办法》的内容简介《商业银行资本管理办法》坚持我国银行业资本监管的成功经验，充分考虑国内银行业经营和风险管理实践，并以巴塞尔新资本协议（Basel II）三大支柱为基础，统筹考虑第三版巴塞尔协议（Basel III）的新要求，体现宏观审慎监管和微观审慎监管有机结合的银行监管新理念，构建了符合国内银行业实际的资本监管框架，实现我国资本监管制度在更高水平与国际标准接轨。下文将对其大致内容进行简单的剖析。1.2.1 银行监管“量”的改变在金融危机过后，加强资本的监管已经形成国际共识。《商业银行资本管理办法》参考《巴塞尔协议Ⅲ》的规定，将资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，核心一级资本充足率（由普通股构成的资本）不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求。商业银行应在最低资本要求的基础上计提储备资本，储备资本要求为风险加权资产的2．5%，由核心一级资本来满足。特定情况下，商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的0～2．5%，由核心一级资本来满足。第三层次为系统重要性银行附加资本要求，国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%，由核心一级资本来满足。第四层次为第二支柱资本要求。新管理办法实施后，正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。表1 资本管理办法前后资本充足率指标对比 %指 标最低资本要求　超额资本要求时 期核心一级资本充足率一级资本充足率资本充足率　储备资本缓冲逆周期资本缓冲颁布前248--颁布后568　2．50%0～2．5%多层次的监管资本要求既与资本监管国际标准保持一致，又增强了资本监管的审慎性和灵活性，确保资本充分覆盖国内银行面临的系统性风险和个体风险。1.2.2 银行资本监管“质”的变化与以往相比，《商业银行资本管理办法》对银行业资本的质量同样提出了更高的要求。这主要体现在以下几个方面：1、核心资本与附属资本被重新界定并区分为核心一级资本（主要包括普通股及留存收益）、其他一级资本和二级资本，并建立严格的合格标准。2、核心资本要求被大大提升，原来的附属资本概念被弱化。3、制定了更为严格的资本扣减规定，所有的资本扣减项全部从核心一级资本中扣除。1.2.3 资本充足率的计算规则《商业银行资本管理办法》按照国际可比性的要求，明确了资本充足率计算规则。一是根据巴塞尔协议Ⅲ关于监管资本定义的新规定，审慎确定监管资本的构成，维护资本工具的质量，提升各类资本工具的损失吸收能力。二是扩大风险覆盖范围，审慎计量风险加权资产。第一，重新确定了各类资产的信用风险权重体系，既体现审慎监管的内在要求，又兼顾国内银行的风险特征；同时允许符合条件的银行采用内部评级法计量信用风险资本要求。第二，在市场风险方面，要求所有银行必须计算市场风险资本要求，并允许银行使