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公司财务会计制度文案 财务战略、目标、方针 财务战略 财务目标 财务方针 财务部门组织架构 公司 公司 店 店 店 财务科（3） 财务科（0） 财务科（0） 财务科（0） 财务科（0） 二、财务部门职能和岗位职责 1、财务中心（部门）职能 1）、指导各单位财务会计工作； 2）、编制总公司财务预（决）算报告及其指标的分解、汇总工作； 3）、负责设计、拟订总公司的财务会计制度 4）、检查各公司财务计划的执行情况 5）、负责财务机构和财务人员的配备工作 2、财务科（部门）职能 1）、负责本单位日常会计核算、财务管理工作 2）、负责指导和检查所属分公司的会计核算、财务管理工作 3）、负责执行总公司的财务预算和指标分解工作 4）、负责提供本公司的财务会计报表 3、财务（岗位）职责 1）、组织、协调财务部门的会计核算、财务管理的工作 2）、指导各公司财务负责人的财务工作 3）、审批公司财务收支计划和财务收支项目 4）、会签公司重要经济合同 5）、负责公司财务报表的批准报出工作 6）、完成公司总经理交办的其他工作 4、会计（岗位）职责 1）、负责本公司的日常会计核算工作 2）、负责审核本公司的原始凭证和记账凭证 3）、负责编制本公司报表 4）、负责本公司的税务工作 5）、完成财务或经理交办的其他工作 5、出纳（岗位）职责 1）、负责日常收支工作 2）、负责现金、银行存款日记账的登记工作 3）、负责审核收支业务单据 4）、配合会计做好银行、税务等外联工作 5）、负责现金、银行的盘点工作 6）、完成财务或经理交办的其他工作 6、库管（岗位）职责 1）、负责准确办理出入库手续 2）、负责审核出入库单据的合规性 3）、负责库存帐的登记 4）、负责组织期末存货盘点工作 5）、完成财务或经理交办的其他工作 7、收银（岗位）职责 1、负责营业款的收取和缴款工作 2、负责审核业务部门的发票和收据工作 3、完成财务或经理交办的其他工作 三、工作组织 1、财务部门工作组织 财务中心属于公司一级组织机构，由财务直接领导，直接对总经理负责，全面指导各单位财务科的日常财务工作； 财务科属于各单位二级组则机构，由各单位会计协助财务领导，直接对各单位经理（负责人）负责，同时向财务中心汇报日常财务工作； 2、财务岗位工作组织 财务直接向总经理汇报各单位的总体财务工作，在各单位会计的协助下指导各单位财务岗位的财务工作； 会计负责总公司的日常核算工作，监管其他单位的会计日常核算工作 出纳负责总公司的资金日常收支工作，监管其他单位的日常收支工作，其他单位的出纳由但单位负责人兼任，负责其日常收支工作 库管负责总公司的存货日常出入库工作，其他单位的库管有专人兼任，负责其存货的日常出入库工作 收银由各店吧员兼任，负责各店的营业日常收款工作。 四、财务工作标准 （一）、财务中心的工作标准 1、每月月初考核各单位上月的财务会计工作的绩效性 2、每年年初编制上年度总公司的财务年度决算报告， 1月前编制当年财务年度预算及各指标的分解 3、及时制定相关财务会计制度，保证其完整性 4、构建财务会计机构及配备人员，保证其能够满足日常工作需要 （二）、财务科的工作标准 1、及时准确的完成财务会计核算工作 2、及时完成纳税工作 （三）、财务的工作标准 1、及时审批财务制度和财务收支计划 2、及时批报财务会计报表 3、及时组织完成纳税工作 （四）、会计的工作标准 1、每日及时编制原始凭证和记账凭证，保证其真实性、有效性、准确性。 2、每月5日前编制和报批供应商付款计划。 3、每月10日前编制和报批工资和财务报表。 （五）、出纳的工作标准 1、每日资金及时入库，保证其安全性 2、严格执行财务收支规定，保证财务手续的完备性 3、保证资金账簿报表的日清月结 （六）、库管的工作标准 1、准确办理出入库手续 2、当日及时登记编制汇报出入库帐表 3、每月月初及时编报上月进销存及盘点报表 （七）、收银的工作标准 1、及时准确收取和缴纳营业款 2、保证单据的完整性和有效性 附、：各单位报送资料的标准(试行) 序号 项目 内容 要求 时间 备注 1、 营业额 当月原始应收、实收金额 核对实收和营业额一致 次月1日前 附报截图 2、 供应商货款 当月应付供货商账款 和供货核对一致；总计数；明细单据 次月3日前 3、 工资表 当月应付工资及考勤表 已付的代付中反映 次月5日前 4、 房租 当月应付房租 按全年12个月摊销 次月1日前 5 日常收支 当月日常收支