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公司财务流程 主旨 为规范公司财务管理及有效控制费用支出；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税；保证公司的合法利益，及时掌握分公司的经营状况，特制定本流程。 适用范围 本制度适用公司全体员工。 财务报销分类 根据相关的法律、法规及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用报销、工薪福利及相关费用报销、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 所有款项的支付，须经公司总经理批准。俱乐部经理审批金额为伍仟元，副总经理审批金额为壹万元，总经理审批金额为壹万伍仟元。金额超过壹万伍仟元的由董事长审批。如果总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其及时在支出单上补签意见。 财务部经理应委派银行出纳岗位以外的专人直接从银行获取各银行账户对账单，并核对每月的银行对账单和银行存款日记账，编制银行存款余额调节表；同时应不定期盘点出纳保管的现金以保证账目相符。 第一条 日常办公费用报销 公司办公用品、会议费用及其他费用由办公室统一采购、管理。 （1）办公室设立办公用品辅助账册登记公司办公用品的采购、使用情况； （2）办公室办公用品辅助账册为财务部附设账册； （3）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报； （4）公司各部门因工作需要，须邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排。 2、借款流程 （1）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 （2）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 （3）财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 3、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 4、费用报销的一般规定 （1）报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 （2）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。 （3）按规定的审批程序报批。 （4）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 （5）各类报销单据必须分门别类、按照出差的时间先后顺序黏贴整齐，方便财务部门复核，否则财务部门有权拒签。 5、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附上批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 6、报销流程 （1）出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 （2）借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 （3）购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。 （4）返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 7、费用标准 （1）招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 （2）培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 （3）资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 其他费用：根据实际需要据实支付。 （1）付款流程：①由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)；②按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批→（超出金额壹万伍仟元人民币元的）董事长审批→（超出金额人民币元的）公司董事会决定。③财务部根据审批后的报销单金额付款；④若需提前借款，应按借款规定办理借支公司手续，并在5个工作日内办理报销手续。 报销时间的具体规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： （1）财务报销：公司财