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浅析煤炭企业集团要加强资金管理 　　【摘 要】 资金管理是企业管理的核心，对企业经营效益乃至企业的生死存亡有着至关重要的作用。本文结合大型煤炭企业集团的资金管理问题，从计划及其具体实施等方面进行了详尽的论述。 　　【关键词】 煤炭企业集团 资金管理 安全稳定 　　企业管理的的核心是财务管理，财务管理的核心是资金管理。资金是企业的血液。资金管理缺失或者不善，企业必衰甚至破产。所以笔者认为，在我国当下煤炭企业集团大都实施多元化，进军资本市场这样一个大背景下，必须加强资金管理。 　　1 做好资金管理计划 　　资金管理计划的内容很多，包括：整个风险承担，每笔交易承担的风险程度，何时该更积极承担风险，任何特定时刻所能够承担的最大风险，风险暴露程度，何时应该认赔，如何设定部位规模。出场策略应反映资金管理方法，因为止损与部位规模是取决于当时市场状况与个人风险偏好。交易部位的合约口数，对于操作绩效影响很大。资本大小将决定你能够承担的风险程度。比如：5万美元的账户，禁得起每笔交易损失1000美元。但起始资本如果只有3万美元，不论该笔交易看起来多么具有潜能，都不适合承担相同风险。所以，资金计划首要的问题是关于风险的管控。 　　资金管理计划往往是区别赢家与输家的关键。无论你是什么类型的交易者，也不管你采用趋势跟踪系统或反转系统、是短线交易者或长期投资人、运用纯机械性系统或主观判断，如果遵循严格的资金管理计划，就比较可能成功。很多交易者根本没有资金管理计划，即使有，可能也不知道如何遵循。如果你不知道如何管理交易资本，总是靠运气，那也没有机会在金融市场赚大钱。资金管理经常是决定交易成败的关键所在。即使你拥有全世界最好的交易系统，除非知道如何管理资金，否则很可能还是免不了失败。有的煤炭企业曾经拥有一些不错的系统，但始终不能有效处理资金管理与风险。虽然偶尔还是能赚钱，但只要承担过多风险，或是碰到一些逆境，就很快连本带利的输掉。 　　反之，即使交易系统不怎么高明，但只要掌握资金管理技巧，仍能维持盈利面。换言之，只要有健全的资金管理计划，甚至存在风险的交易系统都能够成功。只要适当管理风险，最单纯的系统也能够获得理想绩效。缺少资金管理能力，交易的路途将会变得很艰难。我常把资金管理计划比喻为汽车的刹车系统。比如：每个18岁的年轻小伙子，都会炫耀自己车子的速度。他的车子或许跑得很快，但除非有很好的刹车系统，否则最后还是免不了发生车祸。同样如果一位老人驾驶一辆老式的卡迪拉克，每小时跑40英里，但她对于刹车的关心程度，远超过汽车的其他性能。所以，汽车保险杠上不曾碰掉过漆。这与资金管理之间有什么关系呢？一套交易系统的赚钱能力或许让你印象深刻，但资金管理才是让你避免破产而成为真正赢家的关键。 　　2 要明确资金管理机构及职责 　　（1）煤炭集团公司财务部是资金集中管理的主管部门。具体负责纳入资金集中管理范围成员单位的审批；成员单位在商业银行开立、变更账户及成员单位月度生产经营、建设项目资金预算的审批；督促成员单位按时上缴资金；对成员单位发送付款信息的审批和监控，对单笔50万元以上的生产经营付款信息的审批，对外投资、捐赠、赞助每笔付款信息的审批，建设项目每笔付款信息的审批；组织对成员单位执行本办法定期及不定期的检查等。 　　（2）煤炭集团财务公司负责资金集中管理的日常工作。具体负责电子结算系统的建设及安全、方便、高效运行；对成员单位开立账户的统一规划及管理；对集团公司总账户、票据付款辅助账户和成员单位银行分账户的开立，银行存款余额的管理；办理成员单位之间的清算，成员单位对外统一支付结算，对归集的资金统一集中管理、调配；汇总、监督、控制、分析经财务部审批的成员单位月度资金预算以及银行承兑汇票的集中管理等。 　　（3）各专业公司、基层成员单位财务部门是自身及所属单位资金的日常管理部门。具体负责制定本公司资金内部管理办法；组织专业公司本部及所属成员单位资金的收支平衡；公司本部日常结算业务的处理；所属成员单位发送付款信息的审批，对成员单位单笔20万元以上的生产经营付款信息的审批；编制专业公司本部月度资金预算并录入电子结算系统，审核所属成员单位月度资金预算；执行集团公司财务部审批的月度资金预算，监督所属成员单位月度资金预算的执行；按时归集取得银行借款资金以用对所属成员单位日常资金管理情况进行定期及不定期检查等。 　　3 要规范账户开立与管理 　　集团公司要实现资金集中管理电子结算系统与工、农、中、建四家银行直联，成员单位可选择在工行、农行、中行、建行开立银行账户，财务公司将成员单位开立的银行账户纳入到集团公司资金归集序列。 　　（1）财务公司根据集团公司授权，按照账户用途，在银行开立煤炭企业集团有限公司总账户、票据付款账户、税金专用账户等。 　　（2）成员单