企业所得税年度纳税申报辅导讲义郴州杰瑞税务师事务所.pptVIP

企业所得税年度纳税申报辅 导 讲 义郴州杰瑞税务师事务所  一、企业所得税年度纳税申报表填报依据 （一）税收基本法规 1、中华人民共和国企业所得税法（中华人民共和国主席令第63号） 2、中华人民共和国企业所得税法实施条例（中华人民共和国国务院令第512号） （二）会计相关制度 1、企业会计准则 2、企业会计制度 3、小企业会计制度 4、行业会计制度 5、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度 二、企业所得税年度纳税申报表填报说明 国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知（国税发【2008】第101号）(其中：《中华人民共和国企业所得税纳税申报表及附表填报说明》已作废) 国家税务总局关于《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的补充通知（国税函【2008】第1081号） 湖南省国家税务局关于做好2010年度企业所得税汇算清缴工作的通知（湘国税函【2010】501号） （二）申报表分类 （三）、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 1张主表、11张附表 表内表间关系一般由软件自动生成 涉及关联方业务往来的，应同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》。 主表填报说明 表头项目 表体项目 (1)利润总额计算、