实例三完全中学初中部(标准班额).docVIP

实例三：完全中学初中部分（标准班额） 某中学是一所农村完全中学,基本情况如下： 编制人数为142人（含初中58人），在职教职工人数142人（含初中58人），其中专任教师118人（含初中50人），离休人员3人（含初中1人），退休人员38人（含初中16人），长休人员4人（含初中2人），临时工5人(含初中2人)（其中代课教师4人,初中2人），享受遗属补助人员8人(含初中4人)，享受独生子女补助费11人(含初中5人)，现有教学班40个（含初中18个），在校生2090人(含初中900人)，其中住宿生950人(含初中400人)，贫困学生320人(含初中150人)。该校占地面积34500平方米，建筑面积16000平方米，其中教学及教学辅助用房11100平方米（含初中4780平方米）,行政办公用房700平方米,生活服务用房4200平方米。校舍建筑总面积中危房面积900平方米(含初中390平方米，其中C级危房190平方米,D级危房200平方米)。 该学校有机动车辆2辆(含初中1辆)，办公电话6部(含初中3部)；教学仪器设备总值1548900元(含初中666000元)，图书册数20870册(含初中7500册)，课桌椅2100单人套(含初中900套)。该校高、初中经费实行统一管理、统一核算。 要求编制该校2006教育经费预算。 这个实例的特点是编制完全中学预算，学校既有高中部，又有初中部，由于高中教育支出和初中教育支出，按政府预算收支科目属于同类同款不同项，初中教育属于义务教育，高中教育属于非义务教育，国家对其经费投入政策也不相同，都要单独编制预算。这就要求凡涉及预算管理的一些指标必须单列，而在实际中，有些指标是能单列的，如：班级数、学生数、教学用房（教室）、一般是自然分开的；而有些指标是资源共享，不能单列的，如：共用操场、共用餐厅等。这类指标的占用情况一般与在校生数有关，可用在校生所占比例进行分配；还有些不能单列的共享指标，其生均占有情况不仅与在校生数有关，而且与学生的级别有关，如：教职工占有情况、水、电消耗、实验费用开支情况等，级别高的学生，生均占有相对较多，级别低的学生，生均占有相对较少。直接用在校生所占比例进行分配就不太科学。一般用当量的方法进行分配，如：根据调研测算，一个初中生消耗的费用相当于1.5个小学生消耗的费用，一个高中生消耗的费用相当于1.5个初中生消耗的费用等。该实例的难点在于如何对高中和初中共享指标进行科学分配，将高中、初中共享指标进行科学分配单列后，分别编制高中和初中经费预算，然后汇总而成学校经费预算。由于本书系农村义务教育学校预算编制辅导读本，所以重点介绍该完全中学的初中与高中共享指标的分配方法及初中部分的经费预算，高中部分的经费预算，限于篇幅，不做详述，但在实际预算编制工作中，可比照参考。 一、“一上”阶段工作。 根据县级教育行政部门部署，编制2006年该校初中部分教育经费预算建议（预算建议的编制过程属于“二上二下”预算编报程序中的“一上”阶段工作）。具体步骤如下： 第一步，准备工作。 准备工作主要包括以下步骤： 一是在校长的统一领导下，成立教务、总务、财务和教师代表参加的预算编制小组，根据学校实际情况和事业发展需要，共同讨论研究预算年度学校收支建议计划。经讨论，拟定该校在保证教职工工资发放和正常运转的前提下，按照轻重缓急的原则，安排如下专项公用支出和项目支出： 1、消除初中200平方米D级危险校舍，改造190平方米B级危险校舍。 2、按照“普九”达标要求，解决图书、仪器不足问题。 3、更新300单人套课桌椅、解决25套办公桌椅。 二是根据预算编制要求，收集资料、审核数据、统计学校基本情况。该项工作既是预算编制必要准备工作，也是预算编制的主要内容之一。主要包括： 基本情况。 2、近三年（至少近一年）经费决算报表。 3、预算编制时,将上月份该校教职工工资发放表和离退休人员离退费发放表进行汇总统计。该校及初中部分某月份工资汇总表如下： ××学校×月教职工工资和离退休人员离退费汇总表 名称 合计 基本工资 津贴 小计 岗位工资 薪级工资 小计 教龄 津贴 保留 津贴 职务 补贴 …… 总计 214828 126768 96038 30730 41060 960 4140 24960 …… 在职教职工工资合计 167828 126768 96038 30730 41060 960 4140 16960 …… 其中：初中 79380 61000 46750 14250 18380 410 1770 7200 　 离休人员离休费合计 6000 　 其中：初中 2000 　 退休人员退休费合计 41000 　 其中：初中 16800 　 三是根据县级教育行