烏供电段财务预算管理的调研报告.docVIP

乌供电段财务预算管理的调研报告乌鲁木齐供电段——梁世峰目 录内容摘要………………………………………………………1乌鲁木齐供电段概况…………………………………………1-2乌鲁木齐供电段财务预算管理情况…………………………2-16财务预算管理存在的问题、建议及今后设想………………16-18内容摘要2012年乌鲁木齐铁路局实行内部模拟市场管理,把路局模拟成一个内部市场，与各单位之间建立起一种市场化的清算关系，站段作为内部模拟市场的组成部分，需依靠提供产品或服务从路局挣取收入。这就要求站段继续深入实践不停顿改进理念，针对经营模式的转变尽快将内部模拟市场的管理理念融入到财务预算管理中。通过实施量入为出的成本倒逼机制和以收定支的经营目标倒逼机制，充分调动广大干部职工搞活经营、增收节支的主动性和创造性，向市场要效益、向机制要效益、向管理要效益，变“干了算”为“算了干”，将市场经营的压力和责任层层进行有效传递，达到多提供质量良好产品和服务的效果，使站段经营管理水平得到进一步提高。本文将从预算管理组织、预算编制执行和预算分析考评三方面对乌鲁木齐供电段在内部模拟市场管理模式下如何开展财务预算管理进行调研。一、乌鲁木齐供电段概况（一） 乌鲁木齐供电段基本情况乌鲁木齐供电段成立于2006年3月19日，现有职工人数1122人。主要担负着东起七克台、西至阿拉山口、霍尔果斯，北到小黄山、北屯共12700.84换算条公里电力线路、1618公里给水管路及1464.66换算条公里牵引供电设备线路的运营管理、养护维修任务。（二）乌鲁木齐供电段财务预算内容财务预算管理范围主要包括：内部模拟市场费用清算收入预算、内部模拟市场清算费用预算、电气化铁路购电支出费用预算、水电经营收支预算、其他按实清算项目预算。（三）2012年内部模拟市场清算范围及指标。（1）路局下达内部模拟市场成本费用清算范围主要为费用性支出。不包含内工资附加费、福利费、电气化铁路购电支出，设备大修费用、重大自然灾害抢险及复旧支出、专项支出、固定资产折旧等。（2）内部模拟市场费用清算指标构成及费用清算单价费用清算指标分为工作量指标、质量考核指标两类。工作量指标为全局换算周转量（占指标权重为15%），通过总重吨公里（占指标权重为85%）；质量考核指标为接触网动态监测合格率（与目标值95%相比，每低1%扣减0.1%）。2012年下达我段全局换算周转量为1001亿换算吨公里，清算单价为4534.47元/亿换算吨公里；通过总重吨公里56904百万吨公里，清算单价为452.01元/百万吨公里。二、乌鲁木齐供电段财务预算管理情况（一）预算管理组织预算管理组织是预算管理的基础，对预算能否正常执行行并发挥作用起到至关重要的作用。1. 成立预算管理组织机构财务预算管理涉及到站段的所有部门，涵盖所有经营活动，并与每一个职工的切身利益有关，因此只有成立合理预算管理组织机构才能明晰预算管理的各项管理职责、有效落实各项管理措施、充分调动起广大干部职工控拓展经营渠道、努力增收节支积极性和创造性，真正将全员经营管理思想统一预算管理上，更好的调解决预算管理存在的各项问题。乌鲁木齐供电段在预算管理组织机构的设置遵循了以下几项基本原则：一是遵守“科学、规范”原则。预算管理组织的设置既要符合预算管理的内在规律，又要符合内部模拟市场的管理需要、站段生产经营实际情况以及路局、站段相关制度规定。二是要遵守“高效、有力”原则。预算管理组织的设置不仅要能够充分、有效地实施预算管理职能，还要能够确保成本预算管理活动的顺利进行。三是要遵守“全面、系统”原则。预算组织机构要渗透到内部模拟市场经营管理各个层面，各项环节。因此，乌鲁木齐供电段预算管理组织机构设置如下：预算管理领导小组：组 长：段长 党委书记常务副组长：给水运用副段长副组长：副段长 总工 党委副书记、纪委书记 工会主席 段长助理组 员：计财科、计量室、动态监测室、劳人科、电力技术科、供电技术科、安全科、职教科、党群办、团委、调度室、行办等各科室负责人。考核领导小组下设办公室，成员由计财科、计量室、动态监测室、劳人科组成。围绕清算范围及清算指标，拟定从三个方面展开工作，特在领导小组下设三个预算管理专项工作组，实施分项负责制。费用预算管理专项工作组组 长：段长 党委书记副组长：计财科科长组 员：各科室、车间负责人费用预算管理办公室设在计财科，计财科科长兼任办公室主任，全面负责费用预算管理的各项工作。水电经营预算管理专项工作组组 长：总工 给水运用副段长副组长：计量室主任组 员：计财科、劳人科、电力技术科、供电技术科、各供电车间负责人水电经营管理办公室设在计量室，计量室主任兼任办公室主任，全面负责水电经营管理的各项工作。质量管理专项工作组组 长：段长助理（主管接触网）副