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案例分析 张总经理的困惑 下面是东方酒店财务总监给饭店张总经理的下月预计现金流量表： 东方酒店预计现金流量表 2001年12月1-31日 单位：元 现金收入： 现金销售额 2 400 000 应收账款回收额 2 400 000 收入合计 4 800 000 现金支出： 食品采购 1 600 000 应付工资 1 600 000 应付其他营业费用 800 000 应付所得税 356 400 应付设备款 400 000 还贷款 400 000 发放股利 80 000 支出合计 5 236 400 现金净流量 - 436 400 张总经理非常困惑，因为他前两天才得知，下月预计净利润723 600元。下面是东方酒店预计利润表： 东方酒店预计利润表 2001年12月1-31日 单位：元 营业收入 5 800 000 原材料成本 1 600 000 工资 720 000 其他营业费用 800 000 折旧 400 000 利息 200 000 所得税 356 400 净利润 723 600 请向张总解释：1、公司有利润，为何现金出现负流量？ 2、对现金的下降有何对策？ 外来原始凭证必须具备哪些内容 根据财政部《会计基础工作规范》第四十八条的规定，外来原始凭证必须具备如下内容： （l）