2016营业税分项目申报.docVIP

目录 1 前言 2 1.1 综述 2 1.2 营业税分项目申报按钮介绍 2 1.2.1 列表框 2 1.2.2 保存按钮 3 1.2.3 取消按钮 3 1.2.4 增加一行按钮 3 1.2.5 减少一行按钮 3 2 营业税申报部分 3 2.1 营业税申报表－房地产业、建筑业营业税申报表 3 2.1.1 主界面介绍 4 2.1.2 操作步骤 5 2.2 营业税申报表－建筑业营业税分项目申报表 5 2.2.1 主界面介绍 5 2.2.2 操作步骤 6 2.2.3 注意事项 8 2.3 营业税申报表－房地产业营业税分项目申报表 9 2.3.1 主界面介绍 9 2.3.2 操作步骤 9 2.3.3 注意事项 12  前言 综述 本手册主要介绍青岛市地方税务局税务纳税人端申报系统中营业税分项目申报相关模块的主要操作流程和日常业务处理的注意事项。 本手册截图中的网络地址为测试时使用的局域网地址，仅供参考，使用时的具体地址请您参照青岛地税的统一地址。 营业税分项目申报按钮介绍 列表框 与系统进行数据交互的窗口(1-1)，列表框下边有对列表操作的功能按钮（图1-2），提供针对列表框的添加一行“”，删除一行“”，重置已填写数据“”，保存已填写数据“”等功能，是对表内数据单行操作的。 （图1-1） （图1-2） 保存按钮 在数据录入之后要进行保存操作，点击保存按钮“ ”。 取消按钮 对窗口数据进行操作以后，在未保存前，想撤消操作，点击取消按钮“”。 增加一行按钮 如需申报未在上方列出的项目，点击“ ”。 减少一行按钮 如需删除最后一行，点击“ ”。 营业税申报部分 营业税申报表－房地产业、建筑业营业税申报表纳税人核定税种为“营业税”，核定税目“建筑”、“安装”、“修缮”、“装饰”、“其他工程作业”“建筑业营业税分项目申报表”“销售建筑物或构筑物”、“销售其他土地附着物”、“其他销售不动产”“房地产业营业税分项目申报表”?网上报税?本月应申报税种（或其他税、费申报）?营业税?待办事务”进入该模块，如图2.1.1-1为营业税申报表主界面；如图2.1.1-2为待办任务界面。 图2.1.1-1 图2.1.1-2 操作步骤 1、纳税人填写“营业税申报表”，保存后生成“待办事务-建筑业营业税分项目申报表”； 2、点击“待办事务”中的“建筑业营业税分项目申报表”进入分项目申报。 营业税申报表－建筑业营业税分项目申报表?建筑业营业税分项目申报表”进入该模块，如图2.2.1-3为“建筑业营业税分项目申报表”主界面 图2.2.1-3 操作步骤 1、打开待办事务“建筑业营业税分项目申报表” （图2.2.2-1）； 图2.2.2-1 2、系统自动带出本期开具发票金额”不为“0”且为非注销状态的工程项目信息，带出工程项目编号、工程项目名称、合同造价、累计开具发票金额、本期开具发票金额，且这几个字段都不可修改； 若纳税人需要申报“本期开具发票金额”为“0” 的建筑业项目，可以添加一行记录，类别选择“按项目开票”，手工录入“工程项目编号”，或在“工程项目名称”下拉框选择项目名称，系统根据工程项目编号或者工程项目名称自动带出项目的合同造价、累计开具发票金额、本期开具发票金额； 若纳税人需要增加其他类别的申报信息以及未立项项目申报信息，则选择“其他”，品目下选择核定的税目，根据实际申报情况录入本期甲方供料金额、应税收入、应税减除项目金额、免税收入等（图2.2.2-2）。 图2.2.2-2 3、如需申报已在建筑业软件立项但未开具收据的项目，可通过“增加一行”后录入“工程项目编号”或者“工程项目名称”的下拉菜单进行项目选择，完成未开发票项目的申报（图2.2.2-3）。 图2.2.2-3 4、“建筑业营业税分项目申报表”填写后，点击“保存”，若存在“应税收入”“本期开具发票金额”+“本期甲方供料金额”的记录，给出提示“第X行的应税收入本期开具发票金额+本期甲方供料金额,请确认!”（图2.2.2-4），点击“确定”继续提交，点解“取消”返回修改，此项提示仅起到提示作用，不影响申报操作。 图2.2.2-4 4、纳税人填写“建筑业营业税分项目申报表”完成确定保存后，提交营业税申报表（图2.2.2-5）。 图2.2.2-5 注意事项 1、纳税人核定税种为“营业税”，核定税目包括“建筑”、“安装”、“修缮”、“装饰”、“其他工程作业”中的一个或者几个时才可以填报“建筑业营业税分项目申报表”。 2、“建筑业营业税分项目申报表”中类别选择“自开票”、“青岛市外开票”、“简单开票”时，不能填写免税收入，只有类别选择“其他”时填写免税收入。 3、填写“建筑业营业税分项目申报表”时需要先选择品目，再填写应税收入等字段。 4、如需申报已在建筑业软件但未开