2016财务部绩效考核方案.doc

财务部绩效考核方案 序号 考核项目 考 核 办 法 被考核人 监督人 1 劳动纪律 10分 a)每月出勤除每周调休2天外（当周值班人员应正常上下班），不迟到、不早退、不请假为达标得满分10分； b)每次迟到、早退且无正当理由者扣1分；单次超过5分钟一次扣2分；因迟到或早退故意不打卡者一次扣５分； c) 工作时间不串岗，不闲聊、不休闲娱乐等与工作无关的事情，违反一次扣2分 全体财务人员 财务主管 2 工作态度 10分 a)认真履行工作职责，积极完成上级领导下达的任务且态度好为达标得满分10分； b)不服从上级领导工作分配，且态度恶劣的扣10分； c)不按时完成上级领导下达临时任务的，每拒绝或拖延1次扣5分； d)若按时完成任务确有困难，且做出书面报告及时向领导请示的，但请示后却不想办法解决完成的，每次扣1分。 全体财务人员 财务经理 3 日常会计 核算工作 75分 a)下述工作全部按时保质保量完成的为达标得满分75分； 1、原始凭证合法且与经济业务相符，签批手续符合相关管理制度；碳素或蓝黑字迹，清晰可查，填项齐全；原始凭证粘贴规范，做到分类、序时、错位；账务处理及时，凭证会计科目运用正确、摘要无错别字，辅助项填写齐全；及时传递审核，杜绝零附件10分； 2、确保账面资金与实际库存相符，做到日清日结，收支业务及时合法并加盖收讫、付讫，银行回单打印及时，承兑背书连续合法，货币资金盘点表、未达账项调节表及银行对账单应按月归类存档；工资发放及时并确保发放金额准确；对于现金或转账方式收取的货款应及时告知销售会计入账10分； 3、结账前认真核对归口统计上报的月度报表，数据一致方可结账；财务报表内容如实反映财务状况、经营成果和现金流量，数据准确及时有效。财务分析及日常报表按时按质报送，数字准确、结构清晰、内容全面完整10分； 4、负责库存商品的核算工作，搜集整理库存商品进销存的有关单据，进行审核并登记入账，负责仓库日常工作的指导和监督，月末对库存商品进行盘点核对，出具盘点情况报告，并提出相关指导意见，做到账实相符10分； 5、在合理控制税负的前提下，发票开具要及时、准确；每笔收款收据填写准确，及时转告销售统计转账或现金方式收款金额；负责客户往来账款的对账工作，及时追要对账确认回单，账目有差异时，应及时查明原因，并做出书面说明报告，请示处理方案并调整有关账目；负责将已到账期、逾期款项的有关资料提供给相关人员追讨货款10分； 4、物资采购付款前应对供应商余额进行确认，确保付款的有效性，确保签订的相关合同无任何违背企业利益的地方，严格按照合同约定付款；对外付款时确保付款所有手续齐备合法，对方收据填写准确无误，印章清晰；月末对库存原料进行盘点核对，出具盘点情况报告，并提出相关指导意见，做到账实相符10分。 5、成本分析过程中应及时发现潜在或隐藏的问题，确保各生产班组分产品核算成本准确；费用报销严格遵章照办，对于超额等异常费用应及时上报主管会计；月末及时编制、计提工资，及时调整工资发放与计提的差异；涉税账务核算准确，纳税申报按时完成，对于纳税环节出现的问题及时上报处理；融资业务完成后与其相关的借款协议、担保合同等及时归档，融资报表编制准确、报送及时，利息计提准确，还本付息及时10分。 6、在日常会计核算工作中，发现问题应及时向会计主管汇报，请示处理方案和解决办法；协助会计主管做好日常的会计核算工作；协助财务经理做好日常的财务管理工作及临时交办的其他工作5分； ｂ)上述工作中，每一项完成不及时或不准确的每次扣1分，不认真、质量不高的扣2-8分； 全体财务人员 财务经理 3 日常会计 核算工作 60分 a)下述工作全部按时保质保量完成的为达标得满分60分； 1、负责日常会计凭证的初审并及时做好审核记录，排序整理后移交财务经理复审15分；论、年度预算、结算报告的编制 2、准确核算生产成本、固定资产等工作15分； 3、在生产部门领料生产时始，要跟踪仓库发料情况和数据，密切关注跟踪生产日报表，及时发现异常问题，减少浪费、降低成本10分； 4、经常结合生产统计人员下到生产一线了解生产工艺流程，认真听取相关生产人员的中肯意见，及时对成本核算及分析提出指导意见10分； 5、协助财务经理做好日常的财务管理工作及临时交办的其他工作10分； b)上述工作中，每一项完成不及时或不准确的扣每次1分，不认真、质量不高的扣2-8分； 会计主管 财务经理 3 日常财务 管理工作 60分 a)下述工作全部按时保质保量完成的为达标得满分60分； 1、建立健