中华人民共和国企业所得税度纳税申报表类江苏省国税局申报操作指南.docVIP

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（A类，2014年版）江苏省国税局网上申报操作指南 1.主要流程 2 2.登录系统 2 3.报表填写 4 3.1填表顺序 4 3.2企业基础信息表 5 3.3申报表填报表单 6 3.4申报表数据填写 8 3.5友情提示 8 4.提交申报 8 4.1提交财务报表 8 4.2提交所得税申报表 8 4.2.1 CA企业 8 4.2.2非CA企业 11 4.2.3特别说明 11 5.注意事项 12 5.1小型微利企业 12 5.2报表的补选 12 5.3报表的删除 12 5.4报表的修改 13 5.5强制校验事项 13 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》 （A类，2014年版） 江苏省国税局网上申报操作指南 尊敬的纳税人： 为了帮助您更好地做好企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）网上申报的填报工作，我们编写了本操作指南，以便于您参阅。同时我们也为您准备了每一张申报表的填报辅导视频课件，欢迎您访问江苏省国家税务局网上办税服务厅《企业所得税汇算清缴一站通》目录下的相关模块。 1.主要流程 2014年度企业所得税汇算清缴网上申报的主要流程为： 2.登录系统 1、登录地址： 江苏省国家税务局网上办税服务厅(9:7001/newtax)，出现以下界面。 点击上图右下方的“进入网上办税系统”，进入网上办税服务厅登录界面。 2、在“用户登录”栏输入纳税人识别号、密码和验证码。如果您是通过CA证书认证的纳税人，请确认您的证书已经插入电脑，然后单击“CA证书登录”；系统会自动识别您的信息，单击确定，然后输入密码。 3、登录成功后，在导航栏点击“我要申报”。 ?4、在“所属时期”中的年度栏填写相应汇缴年度，在月份栏填写“13”，点击“确定”。 5、进入如下界面。 3.报表填写 3.1填表顺序 2014版申报表为一主多附架构，主附表之间存在紧密的逻辑关系，即由最下级附表向上逐级生成至主表。如图： 在填报时，一般情况下建议您按以下顺序填报，同时注意提示信息。 企业基础信息表 → 申报表填报表单 → 主表（3、7、8、9行）→ 收入成本费用明细表 → 境外所得抵免表 → 纳税调整表 → 免税、减计收入及加计扣除表 → 所得减免表 → 抵扣应纳税所得额表 → 弥补亏损明细表 → 减免所得税表 → 税额抵免表 → 汇总纳税表 → 自动生成主表。 3.2企业基础信息表 1.“103所属行业明细代码”：会根据您的税务登记信息进行提示。如果您发现提示信息与实际情况不符，一般情况下您可以根据实际情况先进行申报，日后再到税务机关办理相应的变更。但如涉及以下六个明细行业的，请先到税务机关办理好变更手续后，方能进行继续申报工作。 六个明细行业：“6610中央银行服务”、“6620货币银行服务”、“6711证券市场管理服务”、“6712证券经纪交易服务”、“6811人寿保险”、“6812健康和意外保险”。 2.“107从事国家非限制和禁止行业”：根据您的基础信息带出，系统默认为“是”；如您选择“否”，系统将提示您不能享受相关的税收优惠。 3.系统将根据您填列的 “103所属行业明细代码” 、“104从业人数”、“105资产总额” 、“107从事国家非限制和禁止行业”四个栏次等内容，判断A107040《减免所得税优惠明细表》是否属于您的必填表。 4.“102注册资本” 、“105资产总额”栏次的计量单位为万元。 3.3申报表填报表单 申报表填报表单列示了汇算清缴所涉及的全部申报表名称及编号。您可以点击表单名称栏报表名称后的“？”键，查看每张报表的“业务描述”。根据您企业的涉税业务，选择您需要填报的报表，并在相应报表的“填报”栏次中打勾，系统将自动为您推送所选报表。六张必填报表由系统自动勾选，见下图： 如果您在填报过程中需要对所选报表进行补选、删除与修改，请参阅本指南“注意事项”。 3.4申报表数据填写 在填报过程中，为了方便您填报，我们对报表做了如下设计： 1. 各表内表间存在唯一逻辑关系的，系统会根据您已填写的数据自动生成相应数据，不可修改（栏次灰化）。 2. 各表内表间存在非唯一逻辑关系的，系统会根据您已填写的数据自动生成相应数据，您可确认，也可根据实际情况进行修改。 3.5友情提示 1. 点击每一栏次边的“？”图标，可以查看该栏次的填报说明。 2. 点击重要栏次的黄色边框图标，可以查看该栏次的要点提示提醒。 3. 单张申报表保存时，系统将对该表进行校验，如出现提示框，请按提示框内容作相应校验或修改。 4.提交申报 4.1提交财务报表 所得税申报表提交前，需先提交财务报表。 4.2提交所得税申报表 4.2.1 CA企业 1、在《企业所得税系列报表》的编号处打勾，点击“