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SAP反记帐和红字冲销 红字冲销 红字冲销又称红字更正法也称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录红字更正法红字更正法更正，多记的金额用红字填制一张与原错误记账凭证相同的记账凭证冲销多记的金额补充调整法对会计遗漏的经济事项，按照会计核算程序，用蓝字编制调整分录补充调整会计账务科目无误但金额少记，按差额用蓝字编制　　 综合调整法红字冲销调整法与补充调整法的结合运用由于SAP标准的记帐是不能直接输入负数的，则需要通过反记帐标志来实现，首先需要为凭证类型定义反记帐标志，在“控制数据”屏选择“允许负数过帐”标志(Tcode:OBA7)。 下面举一个简单实例来分析SAP反记帐和红冲的关系及其简单设计逻辑，如下图。 凭证及其反记帐冲销(类红冲)凭证 费用记帐前和反记帐冲销后科目借贷余额图 凭证100000318为费用记帐，分录： Dr： 费用1111.11元 + 成本中心8233111001(SAP的费用记帐一般都要一成本对象) Cr：银行存款 1111.11元 *注意科目余额图,此时费用科目4999999901的借方余额为4000元。 凭证100000319为凭证100000318的冲销凭证（Tcode：FB08），分录： Dr：银行存款 1111.11元 + 反记帐标志（凭证的借方+反记帐= 科目贷方余额增加）