財會準則第34號公報《金融商品之會計處理準則》.pptVIP

證券商辦理有價證券借貸管理辦法 法源依據 證券交易法第60條第1項第3款： 有價證券之借貸或為有價證券借貸之代理或居間 證券交易法第60條第2項： 證券商依前項規定申請核准辦理有關業務應具備之資格條件、人員、業務及風險管理等事項之辦法，由主管機關定之。 證券商辦理有價證券借貸業務之效益 提供投資人多元化借券管道 有助於導引機構法人參與市場交易 擴大衍生性金融商品交易流量 提昇證券交易市場之效率及流動性 證券商辦理有價證券借貸管理辦法 一、總說明 二、證券商申請之資格條件 三、定義有價證券借貸業務範圍 四、應訂定有效之內部控制制度 五、借券標的範圍 六、出借券源 七、出借對象 證券商辦理有價證券借貸管理辦法 八、借貸期間 九、券源用途限制 十、擔保品種類 十一、擔保品用途 十二、應與客戶簽訂有價證券借貸契約 十三、總量管制規範 十四、利害關係人規範 十五、應依業務操作辦法之規定為之 一、總說明 證券交易法部分條文修正案業於九十五年一月十一日經總統公布在案 。 為擴大證券商業務範圍，滿足各類投資人多樣化之交易需求，並提升證券商競爭力，爰依證券交易法第六十條第一項第三款及第二項規定之授權，訂定證券商辦理有價證券借貸業務管理辦法 。 本辦法包括從事該業務之資格條件、證券商辦理有價證券借貸業務之定義、借券標的範圍、券源、擔保品、擔保比率、交易限額及其他