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财务管理考查试题 一、首先系统叙述财务管理的内容，然后就这些知识列出几项与你专业学习有关系的内容。 财务管理(Financial Management)是在一定的整体目标下,关于资产的购置(投资),资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金),以及利润分配的管理。 财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。财务管理的内容 　　1、筹资管理 　　2、投资管理 　　3、营运资金管理 4、利润分配管理财务管理专业主修课程　　宏微观经济学、国际经济学；管理学、经济法与国际商法、市场营销；运筹学、应用统计学、经济预测与决策、数量经济学、计算机技术与应用、工程技术基础；技术经济学、项目评估与可行性研究、项目融资、工程造价管理；财务会计学、高级财务会计、成本会计、管理会计、财务报表分析、公司理财、财务审计、财务信息管理系统；保险与精算、资产评估、国际金融、投资学、金融资产管理、房地产开发与经营等。资金时间价值是指资金在生产和流通过程中随着时间推移而产生的增值。它也可被看成是资金的使用成本。 资金不会自动随时间变化而增值，只有在投资过程中才会有收益，所以这个时间价值一般用无风险的投资收益率来代替，因为理性个体不会将资金闲置不用。 它随时间的变化而变化，是时间的函数，随时间的推移而发生价值的变化，变化的那部分价值就是原有的资金时间价值。只有和劳动结合才有意义，不同于通货膨胀。从企业资本的性质来看，有债务资本和权益资本之分，前者是企业通过举债而获得的资本，后者是来自企业股东的投资。从企业资本的获取方式上看，企业获得资本有两种方式，一种是公募融资，望文生义，可知所谓公募亦即向公众募集，比如上市公开发行。另一种是私募，从广义上说，所有非公募的融资方式均可称之为私募。在美国，企业从创立、发展、壮大直到最后上市，融资大多会经过从初始融资→私募融资→公开市场融资等三个阶段。 　　在初始融资阶段，创始人以及未来的管理层确定企业未来的商业计划和盈利模式，并通过投入私人资本建立企业。初始融资的资金，通常由有限的几个特定投资者投入，而不是从社会上不特定的潜在投资者中募集。在此阶段，由于商业计划和盈利模式尚未在市场上得到考验，此阶段风险通常很大。 　　 在公司初始融资后，公司的业务、产品和服务(即公司盈利模式)经过市场的考验，管理层稳定，公司已经制订了上市融资的总体计划时，即可以考虑先进行私募融资。私募融资的基本功能，是迅速、简便地从资本市场上为公司提供一定量的资金，解决公司公开融资前企业发展和上市融资的资金需求。 　　 在完成私募融资后，企业即进入了准备公开发行证券进行融资的过程。在有关中介机构的帮助下，公司向SEC递交招股文件，经核准并经对公开发行的证券进行登记注册后，即可发行股票并上市。 　　 由此可见，私募融资在美国企业上市融资过程中起着承上启下的作用。但是，需要指出的是，进行公募融资前，并非必须进行私募融资。同样，企业在进行私募融资后，也并非一定要进行公募融资。企业完全可以根据实际需要，选择私募融资或公募融资，或两者一并进行。现金流量是指企业某一期间内的现金流入和流出的数量。实际上现金流量是以实收实付，即收付实现制为基础计算出的现金流入和流出的差额。而利润是以权责发生制为账务处理基础计算出的会计赢利，是应收的收入与应付的成本费用的差额。(一)经营活动产生的现金流量??? 1.经营活动流人的现金主要包括:(1)承包工程、销售商品、提供劳务收到的现金(扣除因销货退回支付的现金)；(2)收到的税费返还；(3)收到的其他与经营活动有关的现金。??? 2.经营活动流出的现金主要包括:(1)发包工程、购买商品、接受劳务支付的现金；(2)支付给职工以及为职工支付的现金；(3)支付的各项税费；(4)支付的其他与经营活动有关的现金。 ??? (二)投资活动产生的现金流量??? 1.投资活动流人的现金主要包括:(1)收回投资所收到的现金；(2)取得投资收益所收到的现金；(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额；(4)收到的其他与投资活动有关的现金??? 2.投资活动流出的现金主要包括:(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金；(2)投资所支付的现金；(3)支付的其他与投资活动有关的现金。??? (三)筹资活动产生的现金流量 ??? 1.筹资活动流人的现金主要包括:(1)吸收投资所收到的现金；(2)取得借款所收到的现金；(3)收到的其他与筹资活动有关的现金。??? 2.筹资活动流出的现金主要包括:(1)偿还债务所支付的现金；(2)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金；(3)