第4章 财产保险费率及偿付能力.pptVIP

一、保险费率 1.保险费（premium） 保险费 = 纯保费 + 附加费 纯保费，是根据风险概率计算而得的，是发生保险事故时进行保险金赔付的资金来源。（收支相等原则） 附加费, 是经营保险业务所必需的开支和利润的资金来源。 2.保险费率 保险价格，指每单位保险金额的保险费，通常以每百元或每千元保险金额应缴纳的保险费来表示，符号是％或 ‰。 保险费率 = 纯费率 + 附加费率 二、厘定保险费率 1.原则 公平合理原则 保证偿付能力原则 相对稳定原则 促进防灾防损原则 延伸阅读：费率12年下滑73%?，三因素制约深圳企财险发展 1998年至2001年，国内企财险平均费率分别为1.87‰、1.74 ‰ 、1.68 ‰ 、1.51 ‰ ，深圳则为1.57 ‰ 、1.39 ‰ 、1.57 ‰ 、0.76 ‰ 。2010年，深圳企财险费率下滑至0.43 ‰ ，仍低于全国0.66 ‰的平均水平。12年间，深圳企财险费率下滑幅度高达72.61%。来自深圳保监局的统计数据则显示，2006年至2010年，深圳非车险业务基本未实现盈利，今年一季度深圳企财险业务亏损1374万元，承保利润率为-9.37%。 原因： 1、保源相对匮乏。深圳企业投保意愿其实不低，但风险保障不充分，很多企业只投保了车险和基本的财产险，而机器损坏险、等其它险种并未投保。 2、非理性竞争 3、企财险经营的特点，易受大赔案影响 2.纯费率的厘定 计算公式一： 纯保险费率=保额损失率+危险附加 保额损失率=赔款总额/总保险金额×100% 危险附加=N×均方差 （ N取1，2，或3） 统计规律：68.27%、95.45%、99.73% 计算公式二： 纯费率=保额损失率×（1+稳定系数） 保额损失率=赔款总额/总保险金额×100% 稳定系数=均方差/保额损失率的均值 3.附加费率 1）附加费率=附加费/保险金额×1000 ‰ 　附加费用主要构成部分： 　（１）业务费、企业管理费、代理手续及缴纳的税金； 　 （２）工资及附加费用 　 （３）预期的营业利润　 2）通常，附加费率=纯费率×附加费与纯保费比例 4.毛费率 毛费率 = 纯保费率+附加费率 第2节　财产保险的偿付能力 一、概念 保险公司偿付能力是指保险公司偿还债务的能力。 保险公司应当具有与其风险和业务规模相适应的资本，确保偿付能力充足率不低于100%。 偿付能力充足率即资本充足率，是指保险公司的实际资本与最低资本的比率。 保险公司的最低资本，是指保险公司为应对资产风险、承保风险等风险对偿付能力的不利影响，依据中国保监会的规定而应当具有的资本数额。 财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数额较大的一项?：????(一)最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后1亿元人民币以下部分的18%和1亿元人民?币以上部分的16%；????(二)公司最近3年平均综合赔款金额7000万元以下部分的26%和7000万元以上部分的23%。?????综合赔款金额为赔款支出、未决赔款准备金提转差、分保赔款支出之和减去摊回分保赔款和?追偿款收入。 保险公司的实际资本：是指认可资产与认可负债的差额。认可资产是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的资产。认可资产适用列举法： 1 银行存款 2 债券债券债券5 股权投资 6 证券投资基金7 保单质押贷款8 买入返售证券9 拆出资金10 现金11 其他投资资产 12 融资资产风险扣减 13 现金和投资资产小计14 应收保费15 应收分保账款 16 应收利息17 预付赔款18 存出分保准备金 19 其他应收款 20 应收预付款项小计 21 固定资产 22 无形资产　23 其他资产　24 非独立账户资产小计 25 独立账户资产 认可负债是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的负债。 1 未到期责任准备金 　　1.1 其中：未赚保费准备金 1.2 保费不足准备金2 未决赔款准备金 2.1 其中：已发生未报告赔款准备金 3 长期财产险责任准备金 4 寿险责任准备金5 长期健康险责任准备金 6 准备金负债小计7 预收保费8 保户储金9 应付保户红利　10 累计生息保单红利 11 应付佣金12 应付手续费13 应付分保账款14 预收分保赔款15 存入分保准备金16 应付工资和福利费17 应交税金18 保险保障基金19 应付利润20 卖出回购证券21 其他负债22 非准备金负债小计23 独立账户负债 24 或有负债 二、监管 中国保监会根据保险公