关于广州工程分公司的审计报告概要.docVIP

关于对广州工程分公司的审计报告 针对广州工程分公司收入上报不准确、上报成本不准确等问题，公司经营管理部、广东省公司业务部门及经营管理部于2016年3月21日至25日对广州工程分公司进行审计。审计小组采用了核查工程资料、劳务结算资料、承揽合同凭证等方式对收入、成本、支付、回款等情况进行了审核，具体审计情况见下: 广州工程分公司概况 简介 广州工程分公司于2015年1月从广州分公司独立，作为二级部门运转，目前主要有联通工程、移动工程、铁塔工程及少量系统集成业务。 截止目前广州工程分公司员工人数共69人，其中移广州移动项目部9人，广州联通项目部4人，广州铁塔项目部12人，中山工程项目部2人，佛山工程项目部10人，肇庆工程项目部7人，云浮工程项目部7人，珠海工程项目部10人，福建工程项目部1人，综合办7人。 经营情况 截止至2016年3月21日经营支撑系统经营数据：2011年1月至2016年2月累计收入12408万元，分公司层面毛利1737万元，毛利率14.0%，利润率7.4%。其中，2015年1月至2016年2月收入6250万元，分公司层面毛利888万，毛利率14.2%，利润率7.6%。 截止2016年2月末，应收款5534万元、应付款4432万元。 审计情况 总体结论： 2014-2015年上报收入不准确,人员更换频繁无法找到原始上报收入的依据，抽查项目中上报收入小于结算收入，收入差异率为41.5%； 劳务承揽协议无归档不齐全；劳务承揽协议结算方式与实际结算方式有出入；分公司劳务费调整不及时； 工程资料管理不规范、电子和纸质资料归档无规律； 分公司财物管理执行公司制度，账实相符； 广州维护分公司现场工程与资料未能对应，资料存档未严格按照资料标准化建设要求归档； 审计具体情况： 收入核查问题及结果 结论：2013年及以前收入上报基本准确；2014-2015年收入上报不准确, 未结合实际情况及时调整系统，收入抽查的44个项目合计收入差异859万，总体差异率41.5%；抽查的竣工图工作量与实际工作量有差异，分公司工程数据及资料传递管理混乱，结算和送审资料都无法及时找到，纸质档资料保管不齐，且分公司无内部验收环节。 2013年及以前年度上报收入基本准确 2013年及以前累计未回完款项目102个，上报收入累计999万，应收款累计142万，核查支撑资料收入金额943万，差异率5.6%。 2014-2015年上报收入≠实际收入 抽查了应收款金额大、劳务支付比例较大的项目，共抽查了44个（其中移动项目25个，联通项目19个），上报收入共计2069万元，能提供支撑资料的实际收入仅1210万，差异859万，差异率41.5%，系统未及时结合结算资料进行调整；其中有6个项目无任何支撑资料（合计上报收入760万元）。 抽查的44个项目中， 32个项目上报收入与支撑资料收入存在差异，差异率49.1%： 序号 子合同名称 收入所属年度 上报收入金额（万元） 核查实际金额（万元） 报收入 差异率 1 安厦花园 2014 47.86 无支撑资料 47.86 100.00% 2 2013中国联通广东本地光缆网（光缆、杆路）更新改造增城市增滩公路光缆迁改工程1个工程 2014 40.77 26.12 14.66 35.94% 3 新塘视频监控沙村派出所光缆线路单项工程-联通管线 2014 77.41 无支撑资料 77.41 100.00% 4 2014年中国移动（广东）驻地网施工及家庭宽带初装一阶段服务项目单项结算订单说明(C1421K11)（RJ-36）2014年传送网城域接入网光缆工程 丽安大厦（模式一）等12条新建接入光缆单项工程 2014 32.55 9.41 23.15 71.10% 5 广州分公司2014年传送网城域接入网光缆工程昌隆彩印（互联网）等44条专线、预覆盖新建接入光缆单项工程（RJ-40） 2014 33.90 31.43 　 3.08 　 8.93% 　 6 广州分公司2014年传送网城域接入网光缆工程昌隆彩印（互联网）等44条专线、预覆盖新建接入光缆单项工程（RJ-40） 2015 0.62 7 广州分公司2014年传送网城域接入网光缆工程 保利香逸花园 等37条预覆盖新建接入光缆单项工程（RJ-43） 2014 62.77 32.98 　 38.00 　 53.54% 　 8 广州分公司2014年传送网城域接入网光缆工程 保利香逸花园 等37条预覆盖新建接入光缆单项工程（RJ-43） 2015 8.21 9 广州分公司2014年传送网城域骨干网管道工程 昌隆彩印（互联网）等38条专线、预覆盖新建接入管道单项工程（RJ-39） 2014 38.84 37.69 　 2.3