章保险经效益.pptx

14章 保险经营效益组长：刘亚昆（ PPT制作、素材整理）小组组员：刘嘉楠（ PPT制作）曹浩瀚 （素材整理）李思源 （素材整理）刘壮 （素材整理）聂嘉诚 （素材整理）张亚平（素材整理）李思源（素材整理）郭振华（素材整理）张悦 冯佳伟 菅璞一个保险理赔电话（点击屏幕中央播放视频）案例导入——大和生命保险公司破产案例1 案例描述日本大和生命保险公司成立于 1911 年，是一家经营时间长达近百年、历史悠久，在行业内的市场地位排名第 33 位的中小型人寿保险公司。一直以来，大和生命保险公司以良好的势头迅速发展，是日本其他寿险公司的发展目标。早在 2000年时，大和生命保险公司就在因日本经济危机时对濒临破产的大正生命保险公司伸出援助之手，对其进行合并重组，从而改变自己的组织形式，即从相互保险公司的组织形式更改为股份有限公司。在改变自身组织形式之后，大和生命保险公司就怀有上市融资的宏伟计划，并在此动力之下一直保持迅猛发展的势头。案例导入——大和生命保险公司破产案例但是，在 2007年其发展速度出现有史以来首次下滑之后，大和生命保险公司在 2008 年3月末对外公布的财务报表中显示其偿付准备金率为 555.4%。众所周知，偿付准备金率是衡量财务安全性和保护投保人利益警戒线的财务指标，就在同期日本寿险的这一指标平均值为 900%。不良信号发出后，仅仅过了六个月的时间，也就是在 2008 年 9 月末，大和生命保险公司的这一指标值降为 26.9%。终于，大和生命保险公司不堪重负以及社会的舆论压力，在 2008 年 10 月 10 日，向东京地方法院提交了负债总额为 2695 亿日元（折合美元 27 亿）的破产申请。若以债务金额累计，这是美国金融危机发生以来日本的第五大企业倒闭案，同时也是在 2001 年 tokyo life 倒下后日本倒闭的最大的保险公司。案例导入——大和生命保险公司破产案例 大和生命的管理层将公司的倒闭完全归咎于次贷危机的影响。那么事实果真如此吗？大和生命保险公司的破产到底是由于哪些原因，又能够带给我们哪些启示和教训呢？ 通过本章内容的学习，也许我们可以得到答案。在幻灯片最后，我们将运用本章所学知识结合当时经济背景更为深入地对这个案例进行分析12．1保险经营效益提高保险经营效益的途径增加保费收入，提高承保质量提高保险企业经营管理水平提高保险企业的人员素质有效地进行保险投资积极发挥组织要素的作用点击屏幕中央播放视频第二节保险经营效益分析一、保费收入指标分析（一）有关保费收入的几个概念1.入账保费入账保费是保险企业在一定的时期内签发的保险单项下已经收到的和尚未收到的保费总额第二节保险经营效益分析2.应收保费应收保费是指已经入账，即已经记录为本期保费收入，但尚未实际收到的保费3.实收保费本期实收保费=本期入账保费+本期初应收保费-本期末应收保费4.未赚保费未赚保费只非寿险业务中，某一年度的入账保费中应该用于支付下一年度发生的赔款的费用第二节保险经营效益分析5.已赚保费已赚保费=入账保费+上年转回为未保费-本年提取未赚保费6.标准保费标准保费=一年以上新单期交保费收入*折算系数+一年期以上新单趸交保费收入*0.1+一年期及以内短期险保费收入*1.0第二节保险经营效益分析（二）保费收入的增长分析1、保费收入的比较分析，是把某一时期（报告期）的保费收入与以前时期（基期）的保费收入进行比较分析（1）保费收入增长额分析保费收入增长额=报告期保费收入-基期保费收入（2）保费收入增长率分析保费收入增长率=（报告期保费收入-基期保费收入）/及其保费收入*100%（3）保费收入的长期动态分析保费收入的长期动态分析是根据连续若干年度的保费收入数据，计算其定基增长率和环比增长率，以观察保费收入在一个较长时期内的变动趋势第二节保险经营效益分析2.保费收入增长的因素分析（1）利用因素分析法对保费收入进行分析的一般步骤：首先建立保费收入与各因素之间的数学模型，即建立保费收入的计算公式P=A*S*RP——某一险种在一定时期内的保费收入；A——该险种的总承保数量；S——该险种的平均保险金额，S=总保险金额/总承保数量；R——该险种的平均保险费率，R=保费收入/总保险金额第二节保险经营效益分析（2）分别搜集报告期和基期的保费收入、承保数量、保险金额，计算报告期和基期的年均保额和平均费率（3）分别依次用报告期的各因素替代基期的相应因素将计算结果与未用该因素替代的计算结果相减，其差额即为该因素对保费收入的影响第二节保险经营效益分析（2）分别搜集报告期和基期的保费收入、承保数量、保险金额，计算报告期和基期的年均保额和平均费率（3）分别依次用报告期的各因素替代基期的相应因素将计算结果与未用该因素替代的计算结果相减，其差额即为该因素对保费收入的影响第