年度及半年度財務報告公告申報檢查表.docVIP

【適用外國發行人含第一上市(櫃)及興櫃公司】 股份有限公司　 年度（半年度）財務報告公告申報檢查表 99年8月 一、本檢查表分二部分，填表及複核注意事項如下： 第一部分由公司填具並應經二位簽證會計師逐項複核並表示意見。公司應據實填報，會計師並應確實複核，不得有錯誤、疏漏、虛偽不實或隱匿之情事。 第二部分由簽證會計師填具，不得有錯誤、疏漏、虛偽不實或隱匿之情事。 二、若非採用我國一般公認會計原則編製者，請於備註欄說明所採用之會計原則與我國一般公認會計原則差異之情形 第一部分 項內 公司填報 會計師 目容 檢查內容 是 (正常) 否 (異常) 不適用 備註 複核意見 是否檢齊下列書件： 1.財務報告一份 1-1財務報告目錄。 1-2會計師查核（核閱）報告書。 申 1-3合併財務報表（包括四張經簽名或蓋章之主要報表及其附註或附表）。 報 1-3-1編製主體是否已包含所有符合財會第七號公報及財團法人中華民國會計研究發展基金會所函釋之子公司。 書 1-3-2納入半年度合併報表之重要子公司財務報表及有關資訊是否經會計師核閱。 件 1-3-3關係人交易是否無異常情形。 1-3-4子公司持有母公司股份者，是否於合併報表附註中列明子公司名稱、持有股數、金額及原因。