会计电算化实习报告_0.docVIP

会计电算化实习报告 中国工程与农业机械进出口总总公司财务部主要负责统筹和和调配资金,降低资金成本;;负责公司的年度财务决算的的合并,报批,定期编制和提提供会计报表,并向有关国家家管理部门报送财务报告;根根据公司的经营目标编制财务务预算,并组织实施和执行;;负责公司系统的担保,保函函审核;利用各种有利条件帮帮助子公司提高财务管理水平平,增加经济效益,降低经营营风险会计电算化管理制度 电算化操作使用人员的操作职职责与权限 系统管理人员职职责 1,根据财务软件的特特点及公司会计核算要求,建建立适应会计电算化体系与核核算方式会计科目的设置及报报表格式必须符合国家有关会会计制度以及公司核算,管理理的要求 2,负责所有会计计核算软件数据的初始化,数数据备份与恢复,系统运行错错误的登记与排除工作 3,,负责系统操作使用的组织与与管理工作,分配操作使用人人员的工作权限 4,负责已已复核数据的入账 5,做好好软件数据及资料的安全保密密工作 数据操作人员职责 1,按照操作规程录入机制凭凭证数据,核算经济业务,并并负责录入数据的正确性校验验,并打印会计凭证 2,制制单人员无权修改原始凭证的的数据,不得对本人填制的凭凭证进行复核操作 3,核对对各类会计账簿,编制相应的的会计报表,并负责账簿,报报表的打印工作 4,用计算算机查询各类会计数据 5,,保护计算机软硬件,对操作作中出现的问题作详细记录并并及时报告系统管理员 数据据复核人员职责 1,负责对对已录入计算机的凭证编号及及数据的真实性,完整性,正正确性审核,确保入账数据的的完整与正确 2,复核无误误后在打印输出凭证上及计算算机内签章 3,复核时发现现凭证录入错误必须通知制单单人员进行修改,待数据录入入人员修正录入数据后再进行行复核签章操作 系统维护人人员职责 1,负责对会计电电算化硬件和软件的检查及运运行故障处理工作,以保障会会计电算化工作的正常运行,,协助系统管理员定期做好数数据的备份工作,系统维护人人员一般由经过培训的人员或或计算机专业人员担任 2,,实施数据维护外,一般情况况下不允许随意打开系统数据据库进行操作,实施维护时不不准修改数据库结构,其他操操作人员一律不允许实施数据据库操作 电算化账务处理流流程及规定 财务部门应在每每年或上年末建立新的会计年年度的完整的账务文件,根据据现行财务制度,运用当前在在用系统的规则正确地设置全全部级次的会计科目,会计年年度中间可以追加新的会计科科目,但已制单或记账的会计计科目不得修改或删除 转换换会计年度时,应在上年会计计年度决算后,完成结转各账账户的年初手续,并保证数据据检验平衡正确 任何登记入入账的经济业务都必须填制计计算机记账凭证,记账凭证摘摘要需按规范填入,记账凭证证编号应当连续,自动生成 记账凭证必须经过复核人员签签字后,才能根据其登记账薄薄,同一张记账凭证,制单和和复核不能是同一个人,记账账凭证在记账以前必须打印输输出 每张凭证必须经以下步步骤审核: 1,原始凭证经经业务人员确认,业务部门经经理核实签字 2,制单人员员检查原始凭证金额是否准确确,票据是否齐全,审批手续续是否完备,确认各项无误后后,方可编制机制凭证 3,,复核人员核实机制凭证摘要要,金额,科目是否真实,准准确,完整地记录了经济业务务的发生情况;打印输出凭证证与机内凭证是否完全一致 出纳人员根据复核人员审查并并准许报销的机制凭证,付出出款项,并于每日核对现金余余额表,保证账实相符;按月月编制,打印银行存款余额调调节表,及时将银行对账单输输入计算机中,利用计算机已已有的功能进行自动及手工核核对 会计年度为每年的1月月1日至12月31日;会计计月份为自然会计月份,确定定每月的记账期限为每月最后后一日,即每月最后一日之前前必须将属于本月的所有业务务全部编制机制凭证,经审核核完毕,登记入账 每月结账账后,各主管会计应根据职责责生成,打印月报表 为了保保证会计信息的准确性,总账账必须按月打印,可用科目余余额表代替其他各类明细帐应应每月打印末级余额表主管会会计年终必须将各自经管的账账簿输出打印,并装订成册 资金管理办法 公司资金管管理的具体实施部门为财务部部,财务部有目的有计划的筹筹措资金,取得的资金在规模模和期限上要符合公司的经营营需要,并注意防范财务风险险凡划转,对外还付款金额超超过100万元的资金业务需需经公司总经理批准 总公司司为降低全系统的资金成本,,提高系统总体的资金使用效效率,将为子公司经营发展提提供资金支持,并对子公司的的资金保留调度权子公司因经经营需要向总公司申请直接借借款或以总公司名义向银行借借款进行转贷,应向总公司提提交以下文件: 1,股东大大会或董事会审批签报,决议议 2,借款申请书(重 education on Party member