关于农村信用社操作风险的识别与防范的思考.docVIP

关于农村信用社操作风险的识别与防范的思考 一、、农村信用社操作风险的表现现 由于内外部经营环境以以及一些历史渊源，农村信用用社在日常业务经营的各个环环节或多或少存在这样或那样样的操作风险，但最为普遍、、影响较大的还是会计和贷款款操作风险。 1、会计操操作风险 ,机构分散，办理理的业务额小、量大，且工作作人员偏紧，一些地方还存在在一人多岗等现象，因而在日日常业务操作过程中，内部规规章制度不能得到有效贯彻落落实，内部制衡监督体系不健健全、内控制度的功能和作用用发挥不充分、人为简化业务务操作流程，有意无意地弱化化和降低了内控机制的效能和和作用，因而容易诱发各类风风险。 :信用社人人员编制不足,人力资源配置置不合理，对一些岗位缺乏应应有的监督制约,有些内部短短期交接不规范,从登记的书书面交接记录看，交接内容笼笼统简单不具体，缺少监交人人,交接责任不清；一些信用用社、分社内勤人员执行会计计制度不到位，对业务凭证、、账表不换人复核，重要空白白凭证购入、出库、使用、销销号一人经手，在目前农村信信用社内部人员配备不尽合理理，业务交接频繁的状态下，，缺乏有效监督和制约,潜在在一定的风险。 ::现场稽核检查发现, 部分分临柜人员对操作系统知识了了解甚少，只能应付一般性操操作，对于主动预防高科技犯犯罪未能从思想上引起高度重重视。一些临柜操作人员制度度观念和自我保护意识淡薄，，不能做到人走