23財务报销管理制度.docVIP

财务报销管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范北京京城机电控股有限责任公司（以下简称公司）所属企业的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，完善财务管理体系，根据《企业会计准则》和《会计基础工作规范》等的有关规定，并结合公司所属企事单位的生产经营特点和管理要求，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司所属企业、控股公司及其所属单位和实行企业化管理的事业单位。 第二章 借款报销的审批权限 第三条 员工因工出差借款或报销，由其部门经理审签后，报财务部门审核，并送企业主管经理批准后借款或报销。凡有审签权限的部门经理应在财务部门签留字样备案。 第四条 员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 第五条 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 第三章 员工差旅费报销标准。 第六条 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 第七条 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。 第八条 出差住宿费报销标准：（元/人/天） 序号 职务 一类区 二类区 港澳台地区 1 一般工作人员 2 主管、工程师级