二零零九年財务预算管理办法.docVIP

二零零九年财务预算管理办法 及预算分解方案 2009年大庆分公司围绕以利润目标管理为核心，发挥“收支两条线”管理手段。根据收入预算完成进度合理调控成本费用开支，增强成本预算刚性，确保收支相匹配，全面推进滚动预算管理，重点做好月度财务预算指标控制，建立健全各项成本监测、分析与预警机制；建立和完善付现成本项目成本控制标杆，对总营销费用实行动态预算管理，完善营业费用专项预算制度；各单位各自承担收入和成本指标，对于公司预算归口管理部门应承担的成本预算相应由各部门进行管理和确认；对折旧摊销、财务费用等固定成本实行预算单列公司承担的管理模式。 预算归口部门 根据省公司《关于下达黑龙江省电信2009年全面预算预案的通知》（中国电信黑【2009】55）规定，2009年分项成本预算仍按照部门属性管理，预算归口部门对所管理的预算使用和完成情况负责，可在各单位间进行预算分解，各分项预算归口部门如下列示： 专业部门 费用 综合部 低值易耗品 电费 水费 取暖费(专用) 取暖费(公用) 差旅费 物业管理费（含营业厅保安保洁工资） 办公用房租赁费 办公用房装修费 车辆租赁费 车辆使用费（专用） 车辆使用费（公用） 邮寄费 通信费（专用） 通信费（公用） 房屋、办公设备维修费 办公费 业务招待费 会议费 绿化费 排污费