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我国银行集团发展机遇与风险管理 摘要：银行集团是商业银行综合经营的现实和必然选择，是一种适应混业经营的有效组织形式。我国银行集团发展迎来好机遇，同时，银行集团也存在特有的风险，主要包括了扩张性资本金风险，投机性的市场风险，隐蔽性的关联交易风险，整体性的声誉风险,系统性的流动性风险。为了推进银行集团改革与发展，探讨基于风险管理的内部控制建设是非常必要的。 关键词：银行集团; 发展机遇;风险管理 引言 随着20 世纪后期金融高科技日新月异和业务创新快速发展, 世界经济一体化促进了全球金融市场一体化, 使国际金融界的竞争、风险和创新史无前例, 竞争的范围已从传统业务扩展到新兴业务; 竞争的空间从国内拓展到国外, 竞争的风险从单一发展到多样。这些客观形势迫使银行要实行银行集团, 发展适度规模经济, 加强实力以扩大自身的生存空间,增强抗风险能力和竞争力。目前，我国大型银行的股权结构日益复杂，一些大型银行采取在海外层层设立控股公司，收购兼并海外金融机构，并通过控股公司整合现有的及拟收购的金融机构，从而形成实质上的银行集团。同时，银行集团控股的子公司不仅有银行类机构，还有投资公司、基金公司、保险公司、证券公司等。如中国银行集团、中国建设银行集团等商业银行业务范围已涵盖商业银行、投资银行和保险领域。 银行集团是21世纪中国银行业发展的战略选择[1]，是一种适应混业经营的有效组织形式。根据银监会2008年2月颁布的《银行并表监管指引（试行）》的第二条理解，银行集团是指以商业银行为母公司，控制境内外子银行、非银行金融机构、非金融机构的一种集团公司①。银行集团是金融控股公司的一种模式，但核心业务与控股大股东是以商业银行为主导，不同于非金融公司持股公司的形式。银行集团突出特点在于保持传统存贷款业务为主业，同时，通过设立非银行机构，实现多元化经营，通过兼并扩张，实现规模经济，并通过脱离事业性机构，实现更纯粹商业化经营的道路；因而，银行集团具有股权杠杆效应、组织协同效应、防火墙效应、合理避税效应等特定的优势[2]。然而，我们必须清醒地认识银行集团发展与并购存在“双刃剑”效应，清醒地看到我国商业银行内控制度不健全，风险管理水平相对低的问题。银行集团在发展中机遇与风险扩大并存，需要关注其天然的缺陷与风险，通过内控制度的视角，分析，以提高银行集团在改革发展中风险意识与内控建设。 一、银行集团发展机遇 （一）银行集团与我国大企业集团的并步前行。党的十五大提出“以资本为纽带,通过市场形成具有较强竞争力的跨地区、跨行业、跨所有制、跨国经营的大企业集团”。 “十五”计划纲要也明确了我国今后发展战略之一为发展大企业、大集团参与国际竞争,而大企业、大集团的发展需要立体化的强有力资金投入和全方位的优质金融服务。由于我国资本市场仍不发达,企业融资还是以间接融资为主,直接融资为辅助渠道。但大企业大集团发展却没有哪一家国有银行能全部提供强有力的金融支持,因而，需要中国银行业发展大型银行集团,壮大自身资金实力和规模,以满足大集团、大企业巨额资金需求。同时,国内大企业海外投资、经营的发展与银行的跨国经营是密不可分的,在大企业集团发展到海外市场，收购海外资产，都需要国内银行跨国经营的保障，因此，大企业集团与银行集团具有天然的伙伴关系。可见，我国企业集团化需要我国银行集团化的金融支持,并成为其强有力的金融支柱。 (二) 银行集团发展，具有规模经济效益, 增强银行业综合竞争力。目前，全球衡量银行的规模已从传统的以机构和人员数量实力, 转变为以银行资本实力、资产质量、风险控制及经营效益为指标来衡量, 即银行的竞争方式已由粗放型向集约型转变;而且，银行业是规模经济效应很强的行业, 随着银行传统业务的逐渐减少, 表外业务尤其是金融衍生工具交易业务的大量增加, 业务扩张的边际成本几乎为零或很小，银行都具有规模扩张的冲动。面对国际银行业混合经营的趋势及国内其他金融控股公司的发展，我国银行业必须进行集约化经营, 走银行集团化之路, 不断拓宽业务范围, 提高市场份额，增强创新能力, 扩充资本及资产实力,提高资本充足率和金融资产的效率, 才能在国际性商业银行的公平竞争占有一席之地。 (三) 银行集团发展具有优势互补,发挥协同效益。按照银行业发展规律，从原来存储机构发展到商业性银行机构，直到银行集团这一银行业最高发展阶段。银行发展的集团化具有优势互补, 发挥协同效益。具体表现为: (1) 地区性互补。由于我国银行业无论在国内还是在国外, 银行机构分布都是不均匀、不对等的。银行集团化后, 地区机构可互补,金融资源可得到优化配置。(2) 业务互补。在金融创新的激励下, 各家银行都在竭力推出稳步发展的新产品, 但是由于新产品开发费用高昂, 其他银行在不明底细的情况下也不敢贸然动用新产品。所以实行银行集