CO-IO-002 大修项目核算操作手册.docVIP

NUPC项目用户手册 CO 模块 北方联合电力 文档历史 变更历史 变更版本 变更日期 变更原因 备注 01 创建文档 02 负责人 姓名 模块 业务角色 签名 燕志国 CO 关键用户 束忠辉 CO 顾 问 分发给相关人员 姓名 模块 业务角色 目标 本文件主要描述了大修费用归集记账的过程，而且通过内部订单实现了大修费用精细化管理的要求。 流程描述 大修费用实际发生时，首先进入内部订单维护流程，在维护好的内部订单上归集发生的费用，包含从MM模块领料处理流程流入的费用以及从财务会计模块FI中流入的费用，月底按照本单位的考核要求出具大修费用分析报表。 大修费用业务核算方式如下： 1、按照全年大修计划，计算每月需预提的大修理费：借：4101080200-大修理费 + 安全生产部 贷：2191010000-预提费用-大修理费2、实际发生大修理费：借： 7603330100-大修理费 + 大修订单 贷：原材料、银行存款、往来等3、月末将项目订单发生的大修理费结算到预提费用-大修理费科目借：2191010000-预提费用-大修理费 贷：760