公司应收款项流风险管理办法.docVIP

管理局、分公司制度-实施类 制度名称 胜利石油管理局 胜利油田分公司应收款项风险预警管理办法 制度编号 / 制度文号 制度版本 / 主办部门 财务资产部 所属业务类别 集团财务管理/资金管理/货币资金管理 会签部门 组织部、劳资处、纪委监察处 下位制度制定者 各二级单位制定执行类制度 审核部门 法律事务处、财务监控中心、经营管理部 解释权归属 财务资产部、财务资产处 签发日期 废止说明 原《胜利石油管理局应收款项管理暂行办法》（胜油局发〔2008〕178号）同时废止 生效日期 制定目的 规范企业经营管理行为、改善财务状况、缓解资金压力、保障目标任务实现 制定依据 《中国石化应收款项管理办法》 适用范围 管理局、分公司所属各二级单位，机关各部门 约束对象 应收款项风险预警管理 涉及的相关制度 / 业务类别 / 所属层级 / 1 基本管理要求 1.1 本办法所称应收款项是指胜利石油管理局、胜利油田分公司（以下统称油田）所属单位对外销售产品、材料、提供劳务、预付或垫付款项等原因形成的各类应收款项，包括应收账款、其它应收款和预付账款等。 1.2 各单位应按照权责发生制的原则，及时、准确核算各项应收款项。 1.3 油田应收款项风险预警管理实行四级预警运行机制，依次为管理局、二级单位、三级单位、责任人。（运行机制未说明白） 2 分工与职责 2