1-出纳岗位职责及操作规程.docVIP

财务部操作规程（试行） 北京友宝科斯科贸有限公司岗位操作规程（试行） 部门：分公司财务部 职位：分公司出纳 直属上级部门：大区财务部 编号： 生效日期：2012年7月1日 岗位职责： 出纳负责审核票据、日常报销、编制现金及银行日记账、纳税申报、 操作规程： 现金、银行支付审批流程：相关业务人员填写“借款单或支出凭单（附件3）”→用款部门经理签字→分公司总经理审批签字→出纳审核发票及单据是否合格→付款。 现金及银行支付须有原始凭证等为书面证明，支付现金须按有关负责人签章后并审核的付款凭证（借款单、支出凭证）为依据付款，同时要求领款人在凭证上签章，最后出纳人员在凭证上签章并加盖“现金付讫/银行付讫”章。对付款业务须进行如下审核： 审核是否属于公司经营支付款项的范围，相关款项如果属于预算范围，预算是否已经批准并总部已经拨款； 付款单据是否整齐、清晰，有无涂改现象； 审批手续是否齐全； 付款金额大、小写是否相符，若不符，应更正重新填写； 如果为报销款(付款凭证为支出凭证)，须审核： 发票付款单位名称是否公司全称，日期是否在本纳税期； 是否加盖发票专用章，发票专用章名称与收款单位名称是否一致； 大于1000元的发票，到发票当地税务局网站查询发票真伪； 发票金额是否与支出凭证填写金额一致； 核对之前是否有借款单，如果有，须核销借款。 如果需要银行支票转账支付，还须填写“支票领用登记表（