年审所需资料标准版.docVIP

年度会计报表审计所需贵公司 提供的资料清单 承蒙委托我所为贵公司进行 年度会计报表审计工作，根据中国注册会计师审计准则的要求，现将我所完成委托的审计工作中需贵公司提供的有关资料清单通知贵公司，请贵公司组织人员进行准备，以使年度财务报表审计工作顺利完成。对于贵公司提供的资料我所将予以保密。 备查类（复印件） 上年度的审计报告、最近一期验资报告（榕信） 营业执照、企业组织机构代码证、税务登记证（国税、地税） 公司章程、股权变动证明 纳税鉴定文件（增值税纳税申报表主表） 高新企业、软件企业、进出口企业批准证书及相关的各种专业资质证明 外汇登记证、外商投资企业批准证书 评估报告 重要的经济合同、协议 管理当局及董事会历次的决议（列出目录清单）解决经营管理和财务会计问题的重要会议资料 单位已有的重要内部控制制度、管理制度及办法、已承报有关部门（税务、财政）的会计制度及核算办法，如贵单位尚未建立相应书面制度，请简要书面说明贵单位有关生产经营、劳动管理、工资劳保福利及财产物资实际执行办法。 业务类 货币资金（现金盘点表、所有开户银行的年末对账单、银行存款余额调节表） 注：若年末对账单余额与帐面余额不符，应编制银行存款余额调节表。调节表中请列明未达账项期后入账的时间及凭证号，若未入账请简要说明原因。 短期票据（有价证券盘点表、投资协议和合同） 应收票据（商业承兑汇票、银行承兑汇票复印件） 年末应收账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款明细表，表中请按账龄分别列示1年以内、1-2年、2-3年及3年以上账款，对3年以上应收款项请简要说明可收回性，对期后已结清项目请注明。 年末存货盘存明细表（盘点表）、汇总表及盘盈、盘亏明细表（要注明日期、盘点人、企业负责人） 长期投资（投资合同协议、银行划款单、被投资单位的章程、验资报告、营业执照） 固定资产及累计折旧（分类汇总表） A房屋建筑物（房产证、购进付款发票复印件、自建房屋预决算报告、竣工验收报告书） B设备（行驶证、购进付款发票复印件、购进安装合同） C年末固定资产盘点明细表、汇总表及盘盈、盘亏明细表盘存清单（要注明日期、盘点人、企业负责人） 在建工程（工程建设合同、立项批准文件、预决算报告） 无形资产（产权证明包括专利证书、商标证书、土地使用权证书、土地出让金发票、专用技术专家论证报告及研究开发费用明细和单据、购进合同及发票） 短、长期借款（借款及担保合同、借据、银行进账单、贷款证、抵押物的披露） 应付票据（存根复印件） 应付账款、预收账款、其他应付款（明细表） 应付工资（复印1-2个月的工资表） 未交税金（纳税申报表、完税凭证） 一般纳税人增值税申报表、所得税申报表、城建税及教育费附加申报表、发票领用存月报表、发票购领本；定额纳税客户请提供有关税务部门核定证明。 预提费用（重要项目的计提依据） 未付利润（利润分配文件） 应付债券（股东会决议、发行债券的批准文件、债券样本、债券募集办法文件） 长期应付款（合同/协议） 资本公积（接受捐赠的实物清单或发票） 产品销售收入（销售合同） 产品销售成本（1-2个月的产品成本计算单复印件） 其他业务收支（有关授权批准文件） 营业外收支（固定资产盘亏或变卖清单及处理的批准文件、罚款收据、捐赠物资清单） 制造费用、管理费用、销售费用、财务费用请按明细项目列出明细表 房屋租赁合同 年度会计报表（包括会计报表主表、附表、会计报表附注在内的企业年度会计报表）及相应账册、凭证。 年度外汇情况收支表 上述资料均需要加盖公章！ 另由我方提供需要贵单位盖章的： 审计业务约定书 沟通函、管理当局声明书 询证函、 关联方交易 资产负债表日后事项