花店创业计划书[61p].pptVIP

主要内容六——财务报表分析 （一）、初期投资 置 500元 1500元 0元 15000元 10000元 3000元 10000元 6万/年 资金 广告费 物流配送 人员配置 资金周转 设备采购 产品采购 装修 租金 项目 2、启动资金配置 主要内容六——财务报表分析 （一）、初期投资 3、根据我们小组去斗南花卉市场的调查，花卉的价格如下：（11月份） 2元/把 文山兰 15元/公斤 满天星 2元/把 巴西木 粉：80元/捆（300枝） 红：60元/捆（300枝） 康乃馨 白：2元/把 紫：3元/把 桔梗 1米：4元/把（10枝） 1.8米：8元/把（10枝） 青水竹 紫：2元/把 粉：8元/把 黄：12元/把 勿忘我 火：60元/把(10枝) 白：10/把（10枝） 黄：60/把（10枝） 百合 白：10元/3把（20枝） 粉：5元/把（20枝） 黄：10元/把（10枝） 香槟：5元/把（10枝 玫瑰 价格 品种 价格 品种 价格 品种 主要内容六——财务报表分析 （一）、初期投资 3、根据我们小组去斗南花卉市场的调查，花卉的价格如下：（11月份） ? 价格不等 假花束 2元/把（10枝） 金鱼草 2.5元/把（10枝） 穿牡丹 ? 2元/把 火龙珠 30元/捆（100枝） 菊花 5元/把（5枝） 天堂鸟 ? 5元/把 栀子花杆 10元/公斤 水针草 6元/把 蓬莱松 6元/把 天门冬 4元/把（20枝） 非洲菊 25元/把（10 枝） 紫水竹 1.2元/把 鱼尾叶 5元/把 散尾葵 5元/把 小菊花 5元/把 龟背 10元/公斤 情人草 1元/把 黄莺 价格 品种 价格 品种 价格 品种 主要内容六——财务报表分析 （一）、初期投资 4、各种成品花卉销售价格 4.1鲜花成品价格 20-100元 低档 100—200元 中档 200元以上 高档 价格 成品花束 4.2人造花成品价格 100元以下 低档 100—300元 中档 300元以上 高档 价格 成品花束 4.3花器价格 50元内 低档类 50—200元 中档类 200以上 高档类 价格 种类 主要内容六——财务报表分析 （二）、财务假设 1、人员工资以每年10%速度增长。 2、销售费用按销售收入的5%提取。 3、固定资产按平均年限法折旧，假设无净残值。 4、税率无 主要内容六——财务报表分析 （三）、公司经营期间的年度预计利润表 利润表单位：万元 17.4 11.9 营业净利润 0.6 0．5 财务费用 1.5 1 固定销售及管理费用 1 0.5 减：固定制造费用 1.5 1.1 变动销售及管理费用 8 7 减：变动生产成本 30 22 销售收入 第二年 第一年 项目 主要内容六——财务报表分析 （四）、预计年度现金流量表 现金流量表单位:万元 0 —11 构建仓库及其他 2.投资活动产生的现金 18.6 13 小计 1 1 摊销 2000 1000 加：累积折旧 17.4 11.9 净收入 1.经营活动产生的现金 第二年 第一年 项目 主要内容六——财务报表分析 （四）、预计年度现金流量表 现金流量表单位:万元 49.4 30.8 年末现金余额 17.6 30.8 本年现金增加 0 32 实收资本 0 0 短期债务 3.筹资活动产生的现金 —1 —14.2 小计 —1 —3.2 购买设备 第二年 第一年 项目 2.投资活动产生的现金 主要内容六——财务报表分析 (五)、预计收益分析 5.1获利能力分析 单位：万元 58% 54.1% 销售利润率 73.3% 68.2% 毛利率 17.4 11.9 净利润 22 15 毛利 30 22 销售收入 第二年 第一年 项目 主要内容六——财务报表分析 5.2项目可行性分析 5．2.1净现值分析 NPV=未来报酬的总现值—投资额的现值 式中：假设折现率为12% 根据以上公式得出NPV=NCFt（1+K）(t)`1=74.3万元0 所以该项目是可行的。 5.2.2内部收益率分析 NPV=NCFt(1+IRR)`t 该项目的IRR:IRR= 21.74 % 12%, 故项目可行。 (五)、预计收益分析 主要内容六——财务报表分析 （六）、敏感性分析 58% 54.1% 利润率 17.4 11.9 税前利润 12.6 10.1 总成本 30 22 总收入 10% 0% 销售浮动 主要内容六——财务报表分析 （七）、投资回报 根据对公司未来几年的发展情况预测，公司营业收入能够达到迅速的增长，而费用支出稳定，所以公司的利润增长较快。 单位：万元 5.22 2.975 分红 30% 25% 分红率 1