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第一部分 简答题 1. 账务处理子系统初始设置有哪些基本内容？ 2. 简述系统管理员与账套主管在权限设置中有哪些区别？ 3. 简述会计信息系统的特点。 4. 在凭证类别的设置中，“贷方必有”的含义是什么？一般适合设置哪一种凭证？ 5. 简述报表处理子系统的数据来源。 6. 简述编码方案的概念，并指出在客户档案的设置中，编码规则“* ** **”的含义是什么？ 7. 在用友ERP软件中，系统管理有哪些主要功能？ 8. 试说出函数QM(“1001”，月，“借”，888，2009)代表的含义。 1001是会计科目前的代码；月是月份；借指借方；888是账套名；2009指2009年 第二部分 叙述题 1.简述添加用户及其权限的步骤。 2.试述建立新账套的基本流程。 3.写出资产负债表期末“存货”项目的单元公式。 4.简述自定义结转期末计提短期借款利息的操作步骤。 第一部份 1. 账务处理子系统初始设置的基本内容。 答：科目、凭证类别、初始余额录入，结算方式，部门、客户、供 应商、初始银行未达账、初始未核销往来账等设置。 2. 简述系统管理员与账套主管在权限设置中有哪些区别？ 答：两者都有权设置操作员权 所不同的是，系统管理员可以指定或取消某一操作员为一个账套的主管，也可以对各个账套 的操作员进行授权。而账套主管的权限局限于他所管辖的账套，在该账套内，账套主管拥有全部操作权限，可以针对本账套的操作员进行权限设置。 3.简述会计信息系统的特点。 .简述会计信息系统的概念及其特点。是指由特定的人员、数据处理工具和数据处理规程组成的有机整体；是将计算机技术、网络技术、住处技术和管理控制理论用于财务会计工作的结果。特点：1、数据来源广泛，数据量大2、数据的结构和数据处理的流程较复杂3、数据的真实性、可靠性要要求高。4、数据处理的环节多，很多处理步骤具有周期性。5、数据的加工处理有严格的制度规定并要求留有明确的审计线索。6、信息输出种类多、数量大、格式上有严格的要求。7、数据处理过程的安全、保密性有严格的要求。 4 在凭证类别的设置中，“借方必有”的含义是什么？一般适合设置哪一种凭证？ 答：制作收款凭证是要借：现金/银行存款 贷：相关科目 所以借方必须有这两个科目，而付款凭证则要贷记现金/银行存款，则贷方必须有这两个科目，转账凭证不涉及现金和银行存款，所以制作凭证是没有这两个科目，所以是凭证必无限制科目是这两个科目 一般适合设置收款凭证 5. 简述报表处理子系统的数据来源。 报表中的数据可能来源于以下途径。：由总账各科目的余额与发生额产生；由明细账各科目的发生额或余额产生；由辅助账统计产生；由本表计算产生；由其他报表产生；由其他资料产生；由其他业务系统的统计数据产生；直接规定字符或常数；临时时输入所产生的数据。 6 什么是编码方案？在供应商档案的设置中，编码规则“* ** **”的含义是什么？ 答：基础数据的编码通常采用层次码，即分级设置编码级次和各级编码编码长度，可分级设置的内容有：科目编码、客户分类编码、供应商分类编码、部门编码、存货分类编码、的确分类编码、货位编码、收发类别编码和结算方式编码。 编码规则“* ** **”的含义是编码长度为“一位 两位 两位” 7.用友ERP软件的系统管理有哪些主要功能? 答：质量管理，试验室管理，流程作业管理，配方管理，产品数据管理，维护管理，管制报告和仓库管理。 8. 试说出函数QM(“1001”，月，“借”，888，2009)代表的含义。 1001是会计科目前的代码；月是月份；借指借方；888是账套名；2009指2009年 第二部分 1.简述设置操作员及其权限的步骤。 答：系统管理员在授权时，应当遵循不相容职务相分离原则，例如，凭证输入和凭证审核的权限必须赋予不同的操作员。 会计电算化系统日常使用中，应当根据人员的新增、离职、岗位调整等变动情况随时调整用户的授权，特别是人员离职后，要及时删除或者禁用相应用户。 为了完成对操作员的管理，系统设有“操作员管理”功能模块，由系统主管据此确定每一个工作人员的操作权限，同时系统设有“口令修改”功能，供每名操作人员设定自己的口令。通常包括系统管理员在内的任何人员都无法查看和修改其他人员的口令。当系统启动或系统运行中更换操作人员时，系统都将查验操作人员的身份和口令并进行登录.如果输入的口令和姓名与设置不符，系统将拒绝该操作员进入，这样可以既防止工作人员越权操作，也可以 防4：无关人员非法进入系统。 操作人员工作权限划分的基本原则 操作人员的权限划分必须依据会杯的有关法规和计算机会计信息系统内部控制的需要 　　 来进行划分。一般来说，会计信息系统操作员的工作权限划分应满足以