業务经理资格考试案例分析题(对公).docVIP

2009年业务经理资格考试案例分析题(对公) 案例分析 （一）某客户于2008年9月27日开立一个保证金账户，合同约定采用六个月的定期存款利率计付利息，对于存期超过六个月部分计付活期利息，该保证金账户开户时系统设置为不计息，开户当日存入金额人民币50万元，2009年4月1日对该保证金进行结清销户，本金和利息转入本机构对应活期账户，请问2009年3月底手工计提利息为多少，结清日支付利息为多少? （仅需列明计算公式，无需计算结果)并写出计提利息和结清销户会计分录。 2007年12月21日至今部分存款利率表 单位:年利率% 日期 活期 七天通知 三个月 半年 一年 二年 0.72 1.71 3.33 3.78 4.14 4.68 0.72 1.71 3.15 3.51 3.87 4.41 0.72 1.71 2.88 3.24 3.6 4.14 0.36 1.35 1.98 2.25 2.52 3.06 0.36 1.35 1.71 1.98 2.25 2.79 可能涉及的核算码表 科目 科目名称 核算码 核算码名称 8090 单位活期存款 8091 单位活期存款 8400 保证金存款 8406 其他保证金 8440 应付利息 8441 应付单位活期存款息 8442 应付单位