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中国水务预算执行分析说明 预算执行总体情况说明： 本期总体销售情况（售水量、平均水价等），本期市场环境情况： （1）市场增长：供水的总体市场覆盖率增长情况，本公司与市场总体差异原因； （2）竞争对手：供水覆盖率变化对比情况； （3）本期的价格和产销差率情况； （4）本公司内部与外部因素对本期增长或抑制的原因； 内部控制指标分析说明： 1、产销差率 供水量、售水量差异分析，说明差异原因（漏损原因、抄表误差、其他原因） 2、漏损率 漏损指标说明，漏损原因说明，防漏损措施说明 3、水费回收率、累计水费回收率 指标说明，未实现100％回收时说明原因 财务方面指标分析说明： ★ 主营业务收入分析 本期主营业务收入差异分析： 本月与概算与分解预算差异分析：说明差异原因；（从销量、价格和供水结构方面分析） 本月与上年同期差异分析：说明差异原因；（从销量、价格和供水结构分析） 2、累计主营业务收入差异分析： 截止本月累计与上年同期差异分析：说明差异原因。 累计与年度预算分解累计对比分析：揭示差异原因（从销量、价格和结构方面及内、外部因素分析），判断年度预算完成形势（从7月份开始要求说明）。 ★ 销售毛利率分析 本月执行销售毛利率情况对比表： 项目 年度预算 上月执行 本月概算 本月执行 上年同期 销售毛利率 　 　 　 　 以上列表中本期与其他期间的差异要加以对比说明； 说明的角度