科技类企业挂牌新三板操作实务(已打印).docxVIP

科技类企业挂牌新三板操作实务一、科技类企业由于其行业特点，容易被监管层关注到的有如下类别的问题：1、出资是否存在瑕疵？科技型公司最主要的资产就是其核心技术，核心技术的表现形式可能是专利、技术秘密等。很多公司在发展过程中为做大注册资本，会将一些无形资产增资入股，但由于股东的法律认识不足和现实条件的限制，实践中会存在各种各样的问题，导致出资行为存在一定瑕疵：（1）以属于公司的无形资产（职务作品）出资；（2）出资的无形资产存在权属纠纷；（3）用作出资无形资产占注册资本的比例超过当时公司法许可的范围；（4）出资用的无形资产价值不足导致出资不实。2、公司对核心知识产权（商标、专利、软件著作权等）的权属是否存在瑕疵？形式上，要看公司对商标、专利、软件著作权的登记证书与现实情况是否存在差异，证书上的权利人名称、权利期限是否与公司披露的情况一致。实践中就有公司因为核心专利未缴纳年费导致专利失效的。实质上，要看其他主体是否有可能对公司核心知识产权的权属、使用提出异议或者诉讼。3、公司对核心技术研发人员是否拥有控制力？关注核心技术、研发人员的劳动关系是否在公司或其子公司，是否签署有《保密协议》及《竞业协议》。技术总监的任职是否长期、稳定。4、公司享受的税收优惠、财政补贴是否真实、合法？科技型企业享有的优惠政策较多，通常会对其真实性、合法性进行询问，同时判断公司对优惠政策是否存在过度依赖。因此，需要对公