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学习情境一认识现代经济中的金融活动 学习情境一认识现代经济中的金融活动 项目一 现代经济活动中处处有货币 项目二 现代经济中的信用活动 项目三 现代经济中的利率变动 项目一 现代经济活动中处处有货币 一、认识货币在经济生活中的作用 （一）现实生活中人们对货币的理解 （二）理论研究中人们对货币的理解 （三）货币的职能 1．价值尺度 2．流通手段 3．贮藏手段 4．支付手段 5．世界货币 二、把握货币的发展形态 （二）形形色色的货币 （三）我国的货币 项目二 现代经济中的信用活动 一、认识信用及其与货币的联系 信用是指以偿还和支付利息为前提条件的特殊的价值运动形式，是借贷行为的总称。信用具有以下两个基本特征： 1．以偿还本金和支付利息为条件。 2．是价值运动的特殊形式。 二、现代信用的形式 三、信用工具 二、现代信用的形式 (一)商业信用 商业信用是企业之间相互提供的与商品交换相联系的信用活动 1．商业信用的特点 （1）商业信用的主体是商品生产经营者。 （2）商业信用的客体是商品资本。 2．商业信用的局限性 （1）信用规模和数量上的局限性。 （2）信用方向上的局限性。 （3）信用范围上的局限性。 （4）信用期限上的局限性。 （5）信用链条的不稳定性。 (二)银行信用 银行信用是指银行或其他金融机构通过货币形式，以存放款、贴现等多种业务形式与国民经济各部门所进行的借贷行为。银行信用的特点有： （1）银行信用的规模巨大。 （2）银行信用的期限比较灵活。 （3）银行信用克服了资金流转方向的限制。 (三)国家信用 国家信用，又称政府信用，是指国家及其附属机构作为债务人或债权人，依据信用原则向社会公众和国外政府举债或向债务国放债的一种形式，换言之，就是以国家作为主体形成的借贷行为。 1．国家信用的基本形式 2．国家信用的作用 （1）国家信用可以弥补财政赤字。 （2）国家信用可以调节经济活动。 (四)消费信用 消费信用是指企业或金融机构向消费者个人提供的、用以满足其消费需求的一种信用形式。 消费信用的形式主要包括赊销、分期付款和消费信贷。 三、信用工具 （一）信用工具的概念和特征 所谓信用工具是指资金供求双方进行资金融通时所签发的各种具有法律效力的凭证，通常也被称为是金融工具。 1．偿还性 2．流动性 3．风险性 4．收益性 （二）信用工具的分类 （三）常用的信用工具 （四）衍生的信用工具 （二）信用工具的分类 （三）常用的信用工具 （四）衍生的信用工具 项目三 现代经济中的利率变动 一、利息和利息率 （一）利息 利息是在信用关系中借款人支付给贷款人的报酬，在数量关系上表现为超过本金的那部分金额。 （二）利率及其种类 二、利息的计算 （二）利率及其种类 1．根据单位时间的长短，利率一般有年利率、月利率、日利率等，年利率与月利率、日利率的转移关系为： 月利率=年利率?12 日利率=年利率?360 日利率=月利率?30 2．根据利率的真实水平，利率可以分为名义利率与实际利率。 3．根据借贷期内利率是否浮动，利率可以分为固定利率和浮动利率。 4．根据商业银行的存贷业务来划分，利率可以分为存款利率和贷款利率。 5．根据信用行为的期限长短划分，利率可以分为短期利率和长期利率。 6．根据利率的决定方式划分，利率可以分为官定利率、市场利率和公定利率。 7．按照利率的制定和作用，可以分为基准利率和差别利率。 二、利息的计算 （一）利息计算的规则 1．存、贷款年利率应按一年360天折算为日利率，并按实际天数计算利息。 2．储蓄定期存款到期日为节假日的，30日支取31日到期的存款或到期日遇储蓄网点例假不对外营业时，储户在假期的前一天支取均不算提前支取，扣除到期日与支取日之间的天数计算储蓄定期存款利息。 3．单位定期存款到期日为节假日的，可在节假日前最后一个营业日支取。此时应采取手工计息的方式，仍按合同利率计算，但应扣除到期日与支取日之间的天数，或建议客户在节假日后支取。节假日后支取单位定期存款，按过期支取存款计算利息。 4．贷款到期日为节假日的，节假日后第一个营业日归还贷款，按合同利率加收到期日与归还日之间天数的利息；节假日后第一个营业日未归还贷款，从该日起按逾期贷款计算利息。 5．如在办理业务过程中客户对日利率折算标准或计息规则存在异议，应以中国人民银行《银行会计基本规范指导意见》为依据，做好宣传解释工作。 二、利息的计算 （二）利息计算的要求 1．本金以“元”为起点计息，元以下角、分不计息 2．各种储蓄存款除活期储蓄（按年度结息）、定期储蓄存款的到期约定自动转存以外，不计复息。 3．利息金额计算至分位，分以下四舍五入。分段计息时，各段利息应计算至厘位，加总后厘位四舍五入计至分位