第6章内部审计管理.pptVIP

一、内部审计岗位设定 内部审计经理：1人 内部审计主管： 内部审计专员： （一）内部审计经理的岗位职责 拟订审计工作规划和年度计划，报董事长批准后组织实施 审核内部审计规章制度草案，报董事长批准后组织实施； 确定具体审计项目，指定经办人和实施时间； 审定审计工作方案； 指导下属的业务；督促下属的工作进度； 协调审计过程中与其它部门、下属企业的关系。 复核关键性工作底稿； 审定审计报告和建议； 审定一般审计决定，审核重要事项的审计决定； 总结审计工作总体情况； 对下属进行廉洁自律、遵纪守法教育，组织本部门的业务技能培训； 完成上级交办的其他工作任务。 （二）内部审计主管的岗位职责 起草内部审计规章制度； 受部门经理指派，担任审计小组(非常设)组长，组织实施具体审计、监察项目； 起草审计工作方案； 指导审计小组内其他人员的业务，督促其工作进度； 编制工作底稿，复核审计小组内其他人员编制的工作底稿； 起草审计报告、决定和建议； 小结单项审计工作； 向部门经理提出改进内部审计工作的建议； 完成上级交办的其他工作任务。 （三）内部审计人员的任职资格 如某单位对审计部经理的要求： 1）年龄：35—50岁 2）本职工作年限：审计和财务经历10年以上(其中审计5年以上) 3）学历要求：财经类本科以上学历，学士以上学位 4）专业知识：财务