費用借支报销管理办法.docVIP

（@@@@@@@）有限公司 费用借支、报销管理办法 第一部分 总则 第一条 为了规范备用金借款、物资采购支付等款项借支行为，加强内部管理，强化公司货币资金的内部控制，事前防范风险以及规范公司财务报销行为，合同控制费用支出，特制定本办法。 本办法适用@@@@@@有限公司。 第二部分 备用金借支管理 第一条 借支备用金的业务事项范围如下： （一） 工作人员因公出差必须携带的差旅费； （二） 经营业务费用； （三） 零星物品的购置。 第二条 备用金的借支必须遵循以下原则： （一） 支付起点在5000元以上的物品采购和与其他单位正常往来的经济业务，应采用转账结算方式，不得在备用金中支付； （二） 公款一律不准私借，非本公司发放工资的职工不得借备用金； （三） 借支备用金应严格执行“前清后借”的原则，原则上前不清，后不借。对逾期未还又无正当理由的转为个人借款从工资中扣除。 （四） 借支金额在5000元以上的，必须提前一天通知财务部门备款。 第三条 备用金借支的审批权限： （一） 借款金额在5000元以下（含5000元），由财务分管领导审批后送财务部办理。 （二） 借款金额在5000元以上的，由财务分管领导审核，总经理审批后送财务部办理。 （三）财务分管领导和总经理不在时，由不在领导委托在家领导审批后送财务部办理或者由经办人电话联系不在家领导，得到同意后由财务部办理，