費用报销管理规定.docVIP

费用报销管理规定 目的 为促进公司各项工作的顺利开展，提高部门工作效率，明确费用报销的标准、流程，依据《中华人民共和国发票管理办法》及实施细则的规定，结合本公司实际情况，特制定本办法。 二、适用范围 本公司及控股子公司人员在业务过程中发生的相关费用的报销 三、费用审批 1、报销费用主要内容： 包括差旅费、招待费、车辆使用费、办公费、通讯费、房屋租赁费、咨询顾问费、低值易耗品购置费和员工培训费等。 2、公司各项费用采取预算管理制。即先有预算，后发生的原则进行管理；费用预算执行过程中，预算管理办公室将视情况对费用预算作适当调整。 3、相关管理费用在支出时，属各部门预算内的正常支出，由各部门最高主管审核；预算外，由部门最高主管审核，报总经理批准，相关权限按《资金管理权权办法》办理。 4、各部门报销，有签字权限的为部门最高主管。部门最高主管出差时，可以授权职务代理人签字，并书面通知财务部。 5、公司部门主要负责人的业务费用报销须经公司财务总监审核，总经理批准；公司总经理本人的业务费用报销须经董事长批准。 四、主要内容 （一）管理方式与报销时限： 1、集中统一处理：实行定额备用金管理；集中、并统一限定工作日报销。 财务部对日常管理过程中经常发生的小额费用的开支，采用定额备用金管理制度；即财务部对邮寄费、车辆路桥及燃油费、小额维修费、采购日常差旅、业务日常差旅费、人事招聘费等采用定额备用金管