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中小企業財務管理 講師：汪 麗 艶 女士 中小企業財務管理的主要工作包括財務規 劃與控制、營運資金管理、資本支出決策、資 金籌措及決策資訊提供,是在收益及風險中求 得均衡發展的工作。其中尤以營運資金管理對 中小企業最為重要。 中小企業由於會計制度較不健全、自有資 金偏低、股東往來金額較大、短期資金作長期 使用以及資金成本較高等因素,使得在資金籌 措方面相當困難。 而企業本身除了要有健全的財務管理和信用紀錄外,並應注意和銀行維持往來頻繁、實績良好的印象,及早備妥銀行貸款所需的資料,提早向銀行借錢、建立良好的商譽同時要讓銀行有安全感,向銀行融資時才不致發生問題。 根據專門為中小企業提供信用保證的中小企業信用保證基金所做的統計,約有五成多的企業成立未滿四年即告失敗,其中財務管理不善是主要原因之一。 第一節、財務管理 一、財務管理 (一) 財務規劃與控制 (二) 營運資金管理 (三) 資本支出決策 (四) 資金籌措 (五) 決策資訊提供 第二節、營運資金 一、營運資金 (一)營運資金的內容 1.固定營運資金 2.變動營運資金 第三節、融資問題與輔導 第四節、自有資金取得 企業使用負債優缺點: 謝謝各位的參與 * * 董事長 1 2 2 2 (二)營運資金需求因素 1.企