会计制度参考资料.docxVIP

一、分析说明题1．[资料]××市面粉公司是一家大型企业，其财会部设有财务、会计和审计等三个职能科室。该企业的财务管理分工如下图所示：董事长财会部经理财务科? ? ? ? ? ? ? ? 会计科? ? ? ? ? ? ? ? 审计科出纳? ? ? ? 筹资? ? ? ? ? ? ? ? 制单? ? ? ? 记账? ? ? ? 编表? ? ? ? ? ? ? ? 审核? ? ? ? 预算[要求]请指出该面粉公司会计机构的设置存在哪些问题？你认为还应该增设什么岗位？2．[资料]某网络开发公司，员工记录工作时间采用工时卡打卡形式。记时员每周将这些卡片收集起来，送到计算机中心。由计算机中心的黎明负责将记时卡上的数据输入电脑。输入电脑后的数据用于核算应付工资、填制工资支票，并作为编制工资计算表和工资费用分配表的依据。财务主管刘立核对工资计算表和工资支票确认无误后，签发工资支票，并将工资支票还给黎明。黎明将工资支票交给银行分发给公司员工。[要求]1．请指出该公司工资计算发放过程中内部控制有哪些问题？2．对于如何改进该公司的内部控制你有什么建议？二、制度设计题[资料]（一）企业概况XY宾馆成立于1995年，位于上海市宝山区，其经营性质为国有服务型企业。主要设施有客房80套，达到四星级标准；有咖啡馆、游泳宫、保龄球馆、高尔夫球场、桑拿及屋顶网球场等娱乐设施。企业共有职工156人，主要设置了以下组织机