费u用预算执行管理办法.doc

武汉太和服饰有限公司预算执行管理办法 一、目的 为确保完成公司经营目标，规范经营管理预算的执行、控制、考核，使公司的整体经营在预算范围内有序进行，特制定本预算管理办法。 二、费用预算的责任部门 服饰各部的所有人员均纳入预算考核范围。总经理对整个公司的费用预算的考核指标负责；各部、各营销管理部的负责人对本部门费用预算的考核指标负责。 三、费用预算考核期限及编制时间要求 考核期限：每月1日—31日（以自然天数为准） 编制时间：各部、各营销管理部每月的22日须上交财务部，财务部每月24日上报总经理审批，延迟一天考核部门负责人100元。 四、预算的编制 〈1〉各营销部门的预算编制： 1． 根据公司下达的预算月度经营目标的要求，结具体情况编制销售计划。销售计划包括各直销网点零售计划、应结计划、销售毛利、营业利润及利润总额 2． 结合月度经营计划和目标，确定月度费用预算总额，并根据各项费用总额和相应的经营收入确定目标费用率。 〈2〉各管理部门（后台）的费用预算编制： 综合分析上期及上年同期的费用发生额，结合实际情况，本着节约增效的原则上报费用额度。 〈3〉财务部门根据各部门上报的费用项目预算，结合历史资料和公司总体预算，经与各费用项目预算制定部门充分沟通后，确定各部门各项目预算数据，汇总出具“**月份管理预算表”。 〈4〉总经理对月度预算做出全盘综合考虑，“自上而下” 最终确定部门费用预算考核指标。 〈5〉月度预算确定后，各部门负责人签字确认，具此控制月度各项经营指标。 四、预算费用开支的基本原则 〈1〉所有费用的开支必须在批准下发的预算范围内，并按公司有关费用开支标准开支，未纳入预算的项目原则上不能开支。 〈2〉所有预算费用的开支必须与相对应的业务预算（销售计划）挂钩，实际业务未发生，相对应的预算费用不得开支。 五、费用预算的执行和奖罚制度 根据公司各部门的实际情况分别实施奖惩，共划分为二类： 第一类，“营销部门”，是指具有明确月度销售计划指标的部门。包括：加盟部、直营管理部、各区域营销管理、网络销售部。奖惩办法：根据预算指标与实际支出的额度确定奖惩，分两个部分即工资、营业费用进行考核， 工资：额度考核，对于超支或节约部分按照超支或节约金额的10%对部门负责人进行奖罚(奖罚上下限均为500元)，罚款从工资中扣除； 营业费用（不含工资）：额度考核，按预算比率对超支或节约金额的10%对负责人进行奖罚(奖罚上下限为500元)，罚款从工资中扣除； 第二类，“后台部门”是指不具有明确月度销售计划指标的部门，包括：总经理、财务部、市场策划部、商管部等。 奖惩依据：根据费用指标定额的金额。实际金额低于目标定额反映了费用的节约，按节约金额10%给予奖励，实际金额高于目标定额反映了费用的超支，按超支金额10%给予处罚(奖罚上下限均为500元)，罚金从工资中扣除。 六、本办法自公布日实施。 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。 　　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。” 　　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。 　　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只凶猛的狮子正抬头看着他，狮子的声音使他心颤，但转念一想：“狮子与老虎是相同的猛兽，被什么吃掉，都是一样的。” 　　刚一放下心，又听见了一阵声音，仔细一看，两只老鼠正用力地咬着梅树的树干。他先是一阵惊慌，立刻又放心了，他想：“被老鼠咬断树干跌死，总比被狮子咬死好。” 　　情绪平复下来后，他看到梅子长得正好，就采了一些吃起来。他觉得一辈子从没吃过那么好吃的梅子，他找到一个三角形的枝丫休息，心想：“既然迟早都要死，不如在死前好好睡上一觉吧!”于是靠在树上沉沉地睡去了。 　　睡醒之后，他发现黑白