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附件2： 企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表 填报日期： 年 月 日 纳税人名称： 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元 会计处理年度 年 申报扣除年度 年 纳税地点 注册地□ 汇总□ 企业性质 法人 □ 分支机构 □ 其他非法人 □ 资产损失类别 行次 申报税前扣除金额 货币资产 现金损失 1 　 银行存款损失 2 　 应收及预付款项损失 3 　 存货 存货盘亏 4 　 存货报废、毁损、变质 5 　 存货被盗 6 　 固定资产 固定资产盘亏、丢失 7 　 固定资产报废、毁损 8 　 固定资产被盗 9 　 在建工程 在建工程停建、报废 10 　 工程物资损失 11 　 生产性生物资产 生物资产盘亏 12 　 生物资产因森林病虫害、疫情、死亡 13 　 生物资产被盗伐、被盗、丢失 14 　 抵押资产损失 15 　 无形资产损失 16 　 投资 债权投资损失 17 　 股权投资损失 18 　 与企业生产经营有关的担保损失 19 　 其他损失 20 　 合计 21 专项申报资产损失会计核算资料及其他相关纳税资料 3..... 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏 如委托税务代理机构填报，由税务代理机构填写以下各栏 会计主管（签章） 税务代理机构名称 税税务代理机构（公章） 经办人（签章） 税务代理机构地址 申申报声明 此申报表是根据国家税收法律规定填报的，我确信它是真实、可靠的。 声明人： （法定代表人签字或盖章） （公章） 代理人（签章） 联系电话 以下由税务机关填写 受理申报表日期 受 理 人 辽宁省地方税务局监制 《企业资产损失税前扣除申报表》填报说明 一、企业发生资产损失应以清单申报、专项申报方式向税务机关申报税前扣除的，分别填报附表1、附表2。 二、“会计处理年度”填报企业发生资产损失在账务上实际做会计处理损失的年度；“申报扣除年度”填报企业实际申请税前扣除的年度。 三、“纳税地点”中，在企业登记注册地年度汇缴企业所得税的纳税人，在“注册地”后打√；不在企业登记注册地年度汇缴企业所得税的纳税人，在“汇总”后打√。 四、“企业性质”中，纳税人为法人的，在“法人”后打√；按现行税收规定，需在企业登记注册地预缴和年度汇缴企业所得税的非法人企业在“其他非法人”后打√；其他企业，包括总机构在省外及总机构在省内的分支机构，在“分支机构”后打√。 五、《清单申报表》中总机构填报“总机构的各分支机构上报的资产损失”栏时，应同时附报分支机构所在地主管税务机关已受理盖章的分支机构资产损失税前扣除申报表。 六、《专项申报表》“专项申报资产损失会计核算资料及其他相关纳税资料”一栏中，填报企业提供相关资料目录清单（可另附页）。填报顺序须与附送的会计核算资料和纳税资料目录名称、装订顺序、页码等一致 七、分支机构填写申报表时，一式四份，受理地税机关一份，企业留存一份，报总机构两份。其他企业填写申报表时，一式两份，主管地税机关一份，企业留存一份。 3