成末本物资过程控制办法.docVIP

成本物资控制办法 一、目标：产品过程核算准确率95%，从2014年12月份始每月再提升1%。 二、措施： 1、实行三控制：材料控制、半成品控制、成品控制，详见下表： 材料类别 材料控制 半成品控制 成品控制 物资控制原则 控制标准 原材料 单工程/单批次工程评审---编制材料计划--编制排料单----核减库存--编制采购单--比价采购---到货入库---按排料单开出库--过程监督使用。 半成品的出入均应在合同规定的数量和重量范围内，不允许出现备用件和超计划半成品件。 实行闭环管理，整塔工程从销售进行任务开始，最后以完工验收结束，不允许出现遗漏和多余工程成品。 实行责任分工，谁管控谁负责的界定 所有的材料、半成品、成品实行严进严出的原则 各部门提供物资数据，财务负责将首尾数据进行汇总，复核不允许出现遗漏和多余工程成品。 耗材 按定额和限额开出库--过程监督使用 附属材料 按专料专用 2、材料、半成品、成品的控制规定，如下表： 项目 材料控制要求 频率或周期 责任人 检查方式 监督人或检查人 入库 严格入库程序，实行库管负责制，按照采购单和实际数量开具入库单，并反馈生产和采购。票据传递财务 当期当日 库管 抽查 生产经理/财务 出库 严格出入库程序，出库实行班组长负责制，按照原材料排料单