房地产行业应收款项流管理制度.docVIP

应收款项管理制度 一、应收款项基本内容 应收款项是企业销售商品、材料，提供劳务过程中发生的各项债权以及采购过程中预付的款项及除上述之外的各种应收、暂付款项，主要包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。 二、应收账款管理制度 主要包括制定信用政策、台账管理制度、账龄分析及款项催收制度、定期清查及问责制度。 三、制定应收账款信用政策 财务部根据销售部提供的客户资料建立健全信用管理制度。定期评估客户资信情况，评定信用等级，建立并及时更新客户信用档案。 四、应收账款台账管理制度 财务部应分客户建立应收款项动态统计台账，详细反映应收款项的发生、增减变动、余额及其应收账款账龄等财务信息。 五、建立应收账款账龄分析、款项催收制度 公司应建立应收账款账龄分析制度，由财务部定期编制《应收账款账龄分析表》，进行分析评估。财务科配合销售部负责应收账款催收，催收记录（包括往来函电）要妥善保存。收款程序上遵循：电话催收、信函催收、人员拜访、法律程序的顺序。 六、建立应收账款清查制度 公司销售商品产生的应收账款，按合同规定收款：买受人于签订销售合同之日交付首付款，并在合同备案之日起十五日以内以银行按揭贷款或住房公积金贷款等形式付清余款。 买受人如未按合同规定的时间付款，按以下两种情况风别处理： （1）逾期在30日之内，自本合同规定的应付款期限之次日起至实际全额支付应付款之日止，买受人按日向出卖人