【重要通知对外金融资产负债及交易统计制度第三期答疑20141015.docVIP

《金融机构外汇业务数据采集规范（1.0）版》问题解答 （第三期，2014年10月15日版） 一、《对外金融资产负债及交易统计制度》（汇发【2013】43号）业务问题 问题1：非银行类债务人的哪些外债需要按照《金融机构外汇业务数据采集规范（1.0版）》报送？在外汇局登记的外债是否需要通过上述方式报送？ 答：按照外汇管理规定，非银行类债务人需要到外汇局进行外债登记的，由外汇局负责进行外债登记，并通过国际收支间接申报采集交易数据，不需要按照《金融机构外汇业务数据采集规范》的要求报送数据。例如，非银行金融机构从境外借入的贷款、在境外发行的债券等，按照外汇管理要求应在所在地外汇局进行外债登记并采集数据，此类数据不需要由债务人再重复报送。 非银行类债务人不需要进行外债登记的，如各类应付款、存款等，应按照《金融机构外汇业务数据采集规范（1.0版）》的要求报送外债数据。 问题：金融机构应如何报送“其他外债”（D08 答: 境内金融机构对非居民的应付款，应参照汇发[2014]18号文“6.6.1.16其他外债”要求进行报送。其中，银行类债务人的应付款实行逐日逐笔报送（即截至当日末有余额的应付款应逐笔报送），非银行类债务人的应付款可选择逐日逐笔，或每月月末逐笔（即报送截至月末有余额的应付款）。具体报送流程为： 第一步，必须进行外债签约登记。如果是接口方式报送数据的，应保证签约信息的报送批次早于第一笔变动信息的报送批次，否则会由于系统中不存在签约信息而导致报送不成功。如果是界面方式报送数据的，应先报送签约信息，再报送变动信息。签约信息仅描述债权人和债务人双方关于该笔债务的约定，并不会直接形成应付款余额，只有变动信息才或影响应付款余额。 根据汇发[2014]18号文第149页-152页内容，“其他外债”签约信息包括“外债编号”、“债务人代码”、“债务类型备注”、“起息日”、“签约币种”、“到期日”、“是否浮动利率”、“年化利率值”、“债权人代码”、“债权人中文名称”、“债权人英文名称”、“债权人总部所在国家（地区）代码”、“是否有利息本金化条款”、“是否经外汇局特批不需占用指标”、“对方与本机构的关系”等。其中， 28位“外债编号”汇发[2014]18号文“债务类型”为“9900”，“债务类型备注”为“应付款”，其他各项根据应付款实际情况填写。 ，按照业务实际发生的顺序报送相应的变动信息（包括提款、还本、付息、付费等）。具体项目汇发[2014]18号文第152-154页“外债变动信息”。 如，某债务人产生一笔余额为100万美元的应付款，该债务人应先报送签约信息，随后报送一笔变动类型为“提款”的变动信息，变动金额为100万美元，此时在系统中该笔外债的余额为100万美元。 这笔应付款偿还了60万美元，应在同一外债编号下，报送一笔变动类型为“还本”的变动信息，变动金额为60万美元，则此时该笔外债的余额为40万美元 第三个月，这笔应付款余额未发生变动，则本月不需要报送“外债变动信息”。 第四个月，这笔应付款到期还款完毕时，报送一笔变动类型为“还本”的变动信息，变动金额为万美元，此时该笔外债的余额为0 需注意，累计还本的金额不得超过累计提款的金额，否则会导致外债余额为负数。 　在该应付款做了签约登记后 2014年9月30日余额100万美元 2014年10月31日余额40万美元 2014年12月31日余额0美元 备注 外债编号 该笔应付款唯一的28位外债编号 该笔应付款唯一的28位外债编号 该笔应付款唯一的28位外债编号 见汇发[2014]18号文第152页“6.6.2外债变动信息”数据术语及数据字典。 银行业务参号 　0000…… 　0000…… 　0000…… 同上。对于非银行类债务人，默认为32个0。 变动编号 0001 0002 0003 同上。同一笔应付款外债下，变动编号必须按业务发生顺序编写，可以跳号，但不能重号。如补报历史数据，则已使用的变动编号不能再继续使用。具体见下例。 变动类型 1101 1201 1201 同上。另，见汇发[2014]18号文第378页“7.18.3”的二级变动类型代码。 变动日期20141031同上。 变动币种 USD USD USD 同上。 变动金额 1000000 600000 400000 同上。 公允价值 　 　 　 同上，非必填项。 备注 　 　 　 同上，非必填项。 如果该机构少报了2014年10月末变动数据，只报送了9月末变动编号为“0001”的提款100万美元和12月末变动编号为“0003”的还本40万美元，则该机构必须删除变动编号为“0003”的数据，重新按10月末变动情况报送变动编号为“0004”的还本60万美元，以及12月末变动编