2015年本计划编制办法.docVIP

中庆建设有限责任公司 重庆分公司制度文件 版 本： 签 发 人： 责任部门： 签发日期： 成本计划编制办法 1.目的 1.1成本计划是成本控制的依据和目标，为了更好的规范完善项目成本计划的准确性、及时性、可控性，优化各道程序后特制定本标准。 1.2为规范成本计划的编制标准，明确各项费用计算规则，提高工作效率，减少主观因素的影响，提高成本计划的准确性，同时作为项目成本控制的依据，故编制了《成本计划编制办法》。 2.适用范围 2.1本标准适用于二级单位及三级单位工程开工时实战型施工组织方案中的项目目标成本的处理和投标前的标前成本测算以及施工过程中的成本管理。 3.职责 3.1项目部为成本控制的主要执行部门，依据管理制度进行各项成本控制工作。 3.2二级单位工程部是成本管理的直接管理部门，在满足公司制度的前提下编制本二级单位的成本管理细则；依据流程规定执行各项审批工作，对项目层的成本工作进行监督、检查以及指导和服务。 4.成本计划编制说明 4.1为了尽量避免主观判断，要求成本各组成部分费用，必须按照统一计算规则，如需通过施组确认使用数量及使用时间，应由工程部组织项目部、二级单位相关岗位共同研讨，明确此项工作使用数量及时间的计算规则，并整理成可实际操作的计算规则逐渐补充至成本计划编制规则中。 4.2根据公司制度相关规定，为做好项目的成本计划工作，控制项目成本，达到公司及项目部利润最大化，经分公司测算及研究决定，特制订本分公司成本测算办法。本测算办法是总体成本计划的依据之一，各项目部进行总体成本计划和内部结算时按照本测算办法进行。 4.3常规中标工程按照人、材、机测算标准进行测算。 4.4自揽工程、维护工程、三边工程、工期小于2个月的工程、应急工程等特殊工程可按中标单价或最终审计单价下浮率计算项目部成本目标值，此目标值即成本计划目标值，按此数值签订《项目目标责任书》。按下浮率进行控制的工程，采用实际完成产值乘以下浮率与实际成本进行比较的方式进行成本分析。工程结束时按公司统一规定做内部结算与成本分析。（系统中有线上和线下之分） 5.成本计划编制标准 成本计划是依据施工项目《实战型施工组织设计》、图纸、《成本计划编制办法》等相关资料对施工成本进行测算，并做为施工期成本控制的标准，成本计划由直接费（人工费、专业分包费、材料费、机械费）、其它直接费（安全及文明施工措施费、施工辅助费、临时设施费）、间接费（管理人员工资、办公费等）三部分费用组成。 5.1人工费 5.1.1自有人工费：按工种、工期进行测算。人工费=Σ（工期*每个工种*人数*单价） 5.1.2对于工程暂时停工的，由项目部提出人员调配申请，分公司统一安排调配，同时调拨成本。 5.1.3人工费测算时包括工人工资、工人伙食费、监理伙食费、管理人员伙食费以及工人工资和伙食费的税金,税金按人工费的4.36%计算。 5.1.4自有人工费在内部结算时原则不予调整。测算时不考虑加班；人工单价详见附表。 5.2材料 5.2.1根据图纸测算工程量及后附标准和采购价格进行测算。 5.2.2材料的消耗量标准按照内部企业定额执行。主要材料损耗系数详见材料损耗系数附表。 5.2.3其他材料费（低值易耗）、周转材料： （1）其他及低值易耗材料按每年费用花费比率得出经验比例：中标价的0.17%。（特殊项目进行调整） （2）周转材料（特殊项目如有明细按照明细测算或按每年费用花费经验比例：中标价的0.15%）。（特殊项目进行调整） （3）其他材料、低值易耗及周转材料如有明细的情况，根据物资管理需求请注意确定采购形式（自有、租赁、购买）。 5.3机械费 5.3.1施工机械费按照工程量以及企业定额台班标准、机械台班价格进行计算。 5.3.2运输费用：按指导价进行估算，结算时不予调整。 5.3.3托板费用：结合实战施组进行估算考虑，结算时不予调整。 5.3.4小型机具费用按分公司每年费用花费比率得出经验比例：中标价的0.1% 5.3.5小型机具费如有具体明细的情况，根据物资管理需求请注意确定采购形式（自有、租赁、购买）。 5.3.6机械用油费用：包月机械含油，按实战施工组织方案的配备进行测算；台班机械不含油，台班费按企业定额测算，机械用油单独测算。（指导价见附表） 5.4分包费 5.4.1根据工程情况确定分包项目，计算工程量确定分包工程量，项目部编制分包底价经审批确定最终分包单价，确定分包总价。分包指导价作为参考依据，详见分包单价附件2附表2。 5.4.2分包工程量存在节超时，利润不进行分配。 5.5其它费用 其他费用包括其他直接费和其他管理费用