企业信用分析资产负债表分析.ppt

* * 企业信用分析——资产负债表分析 企业是商业银行的基本客户，客户的好坏决定着商业银行业务质量的好坏、经营的兴衰。 而银行与企业的业务往来中，信贷风险是银行经营的主要风险，而企业信用状况又是决定信贷风险的主导因素，因此，必须对企业进行信用分析。 一、信用分析与信贷风险 信用分析：商业银行出于信贷资产安全的需要，在贷款前对借款人的信用状况进行调查和评估，目的在于预测信贷风险，为贷款决策提供科学依据。 信贷风险：借款人到期不能偿还银行贷款，给银行造成信贷损失的可能性。 贷款给一个最终违约的借款者或者拒绝一个最终会按期还款的借款人，都会给银行带来损失，因此，银行的信用分析应该在安全性和盈利性之间寻求平衡点。 二、企业信用分析的基本内容 （一）信用分析的原则 1. “5W”原则 “5W”法是西方商业银行通用的信用分析方法。即商业银行在每笔贷款发放前都必须从以下五个方面进行审查。 （1）“Who”，即借款人是谁。 （2）“Why”，即借款人为何要借款。 （3）“What”，即借款人以何物作抵押。 （4）“When”，即借款人何时能归还所借款项，要求确定放款期限长短。 （5）“Where”，即借款人如何归还借款。 二、企业信用分析的基本内容 （一）信用分析的原则 2.